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收到开票税款怎样做会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑服务公司，个人挂靠工程到我公司，收取管理费，会计分录怎么做？开出挂靠工程的增值税普通发票，会计分录怎么做？我公司收到工程款后，扣除管理费，付款给挂靠个人工程款，会计分录怎么做？
如果是税务帐上，开出的普票，你要确认收入及销项税，对方要提供成本发票给你，你确认工程成本 收入—成本的差额，就是你的管理费用收入
166楼
2023-02-07 07:38:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曲中幻 发表的提问：
公司开出运输发票，但还没有收到款项，怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
167楼
2023-02-07 08:00:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
168楼
2023-02-07 08:16:05
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-02-07 08:47:21
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-02-07 09:00:36
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-02-07 09:12:04
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-02-07 09:29:36
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-02-07 09:41:25
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-02-07 10:03:03
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-02-07 10:29:53
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-02-07 10:42:04
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-02-07 11:06:15
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-02-07 11:21:16
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-02-07 11:48:53
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-02-07 12:18:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
169楼
2023-02-07 08:24:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
是一般纳税人，先发货，后收款，有出库单，和送货单，发票未开，怎样做会计分录
您好！对于未满足收入确认条件的发出商品，可以借记本发出商品，贷记“库存商品”科目
170楼
2023-02-07 08:33:03
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师1月发票开出，2月银行收到货款，3月发票冲红，冲红时会计分录和再开出发票时会计分录怎么做？
你好，冲红分录以1月份开票分是负数填写。再开出发票分录正数填写
171楼
2023-02-08 07:36:05
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筱：回复冰儿老师 好的，冲红时的贷方是银行存款对吧
2023-02-08 07:49:05
冰儿老师：回复筱你之前是银行存款冲红时就是负数
2023-02-08 08:08:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 舒适的夏天 发表的提问：
3月份开出7800元发票 4月份对方付了部分款项5120元 应该怎样做会计分录 如果剩余款项结清后又该怎样做会计分录
你好 3月份，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 4月份，借；银行存款，贷；应收账款 之后收回剩余款项，借；银行存款，贷；应收账款
172楼
2023-02-08 07:44:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 隐居在沙漠 发表的提问：
收到工程款进度款，甲方暂时没有要求开票，税务局让按照未开票收入报税，会计分录？应交税费是否做待转销项税额，以后开票会计分录又如何做呢？
你好，为开票做收入和开发票一样的分录，开票时做账，先冲红这个为开票的凭证，再安发票做一份凭证就好
173楼
2023-02-08 08:12:09
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隐居在沙漠：回复徐阿富老师 请问老师，能不能说一下会计分录
2023-02-08 08:43:41
徐阿富老师：回复隐居在沙漠1收到款借 银行存款 贷预收账款，2做收入借应收账款（或预收账款） 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税――销项税额 3，开票时，先冲红2的分录，再按照发票做分录2。这样能看懂吗？
2023-02-08 09:06:34
隐居在沙漠：回复徐阿富老师 不用做待转销项里面？
2023-02-08 09:21:46
徐阿富老师：回复隐居在沙漠你好，没有待转销项的，就是要先交税。
2023-02-08 09:46:11
隐居在沙漠：回复徐阿富老师 谢谢老师！解答非常细致
2023-02-08 10:04:03
徐阿富老师：回复隐居在沙漠不客气 祝你天天开心，请为我五星好评，谢谢
2023-02-08 10:33:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
3月份开出7800元发票 4月份对方付了部分款项5120元 应该怎样做会计分录 如果剩余款项结清后又该怎样做会计分录
您好 借：应收账款 7800 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：银行存款 5120 贷：应收账款 5120 借：银行存款 2680 贷：应收账款 2680
174楼
2023-02-08 08:32:59
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A会计学堂－邹老师?认证：回复bamboo老师 借：银行存款2680 贷：应收账款2680 这个分录是款项结清后的会计分录吗？老师
2023-02-08 08:49:40
bamboo老师：回复A会计学堂－邹老师?认证是的 这个分录是款项结清的会计分录
2023-02-08 09:07:25
A会计学堂－邹老师?认证：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-08 09:31:57
bamboo老师：回复A会计学堂－邹老师?认证不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 09:49:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
当时收到客户一笔钱未开票！做的是预收账款，现在转开票的话会计分录怎么做？
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
175楼
2023-02-09 08:09:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黄红梅 发表的提问：
请问，收到生产车间地坪漆工程款发票会计分录怎样做帐？3%进项税是否可抵扣？
如果是专票是可以抵扣的
176楼
2023-02-09 08:21:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
177楼
2023-02-09 08:29:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
收到出口退税款，会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
178楼
2023-02-10 07:17:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 冷艳的音响 发表的提问：
先收到货款，后来开出的发票比货款多或少怎么做会计分录呢
同学你好 那就做往来
179楼
2023-02-10 07:40:32
全部回复
冷艳的音响：回复朴老师 怎么做往来，你能说详细点吗
2023-02-10 07:57:00
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借银行 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样就是预收账款借方余额了
2023-02-10 08:08:11
冷艳的音响：回复朴老师 那如果这笔余额收不回来怎么办?
2023-02-10 08:34:39
朴老师：回复冷艳的音响同学你好 借营业外支出 贷预收账款
2023-02-10 08:48:15
冷艳的音响：回复朴老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-10 08:59:10
朴老师：回复冷艳的音响满意请给五星好评，谢谢
2023-02-10 09:18:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司收到房主开出的明年的租金发票，但是款没付，我想问一下要怎么样做会计分录的?
你好，借预付账款贷其他应付款
180楼
2023-02-10 07:57:26
全部回复
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 现在是不是不可以入待摊费用了？
2023-02-10 08:17:06
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，没有待摊费用科目了
2023-02-10 08:46:38
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