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收到开票税款怎样做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司开工程发票确认收入分录怎样做，收到钱分录又是怎样做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷工程施工， 借银行存款贷应收账款。
181楼
2023-02-10 08:27:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲分录 借 预收账款-甲公司 -24000 贷 其他业务收入 -24000 然后开5%的发票 借 预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费
182楼
2023-02-12 08:56:56
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海之蓝：回复答疑苏老师 本季度未达到(4-6月)30万，免增值税。则应交税费\\增值税转为什么，？
2023-02-12 09:22:45
答疑苏老师：回复海之蓝你好 转为营业外收入科目。
2023-02-12 09:41:17
海之蓝：回复答疑苏老师 这个季度4-6月增值税申报表怎么申报啊？
2023-02-12 10:00:26
答疑苏老师：回复海之蓝你好 按5%来申报就可以了。
2023-02-12 10:20:58
海之蓝：回复答疑苏老师 可以做调整的凭证中，同时，借，应交税费\\增值税，差额(3%与5%差额转入其营业外收入
2023-02-12 10:43:26
答疑苏老师：回复海之蓝你好 之前3%的申报了吗？
2023-02-12 10:59:49
海之蓝：回复答疑苏老师 申报了增值税，这个复杂？
2023-02-12 11:12:45
答疑苏老师：回复海之蓝你好 申报了的话 ，需要把3%的冲掉，然后再申报5%，不行的话可以到税局大厅申报的。
2023-02-12 11:29:17
海之蓝：回复答疑苏老师 这好回事？开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，以上分了对吗？
2023-02-12 11:39:28
答疑苏老师：回复海之蓝你好 是的 分录是正确的。
2023-02-12 12:04:15
海之蓝：回复答疑苏老师 关键本季度增值税申报怎么办？
2023-02-12 12:31:24
答疑苏老师：回复海之蓝你好 没有达到30万计入免税销售额就可以了。
2023-02-12 12:51:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿金 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借银行，贷其他应收款-出口退税款
183楼
2023-02-12 09:07:44
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 潇洒的糖豆 发表的提问：
工程未开工，收到工程预付款并开具了工程款发票。怎么做会计分录，一般纳税人
借：银行存款 贷：应收账款 应交税费--应交增值税
184楼
2023-02-12 09:35:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 彩君 发表的提问：
收到服务费24300 交了707.77的税怎样做会计分录
您好 借：银行存款 24300 贷：主营业务收入 24300/1.03=23592.23 贷：应交税费-应交增值税 23592.23*0.03=707.77 借：应交税费-应交增值税 707.77 贷：银行存款 707.77
185楼
2023-02-12 09:46:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
当月收到发票，付款时怎么做会计分录
如果是购入货物的借款商品进项贷银行存款。
186楼
2023-02-12 10:12:00
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曉傅：回复郭老师 是购入，可以借应付账款？
2023-02-12 10:37:50
郭老师：回复曉傅你好，可以的，
2023-02-12 11:06:40
曉傅：回复郭老师 那应付账款就成负数了，怎么调正呢
2023-02-12 11:17:52
郭老师：回复曉傅借应付帐款贷银存
2023-02-12 11:41:22
曉傅：回复郭老师 是这样呀
2023-02-12 11:59:29
曉傅：回复郭老师 应付账款期末不是应该无余额？
2023-02-12 12:16:42
郭老师：回复曉傅可以有余额的 贷方表示应该支付没有支付的借方表示提前支付的。
2023-02-12 12:32:45
曉傅：回复郭老师 是否可以直接计入工程物资呢
2023-02-12 12:54:11
郭老师：回复曉傅你好，你们自建房屋的吗？是的话可以啊。
2023-02-12 13:18:03
曉傅：回复郭老师 购置零配件安装设备
2023-02-12 13:43:44
郭老师：回复曉傅你好，可以做工程物资。
2023-02-12 13:59:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
开出发票，款未到，怎样做分录
你好 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
187楼
2023-02-13 08:13:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 帅气的外套 发表的提问：
已收到租金，后到税务局代开发票，该怎么做会计分录
你好，借；预收账款，贷；其他业务收入等科目，应交税费——应交增值税
188楼
2023-02-13 08:18:14
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帅气的外套：回复邹老师 之前收到的租金已经入账了，会计分录需要涉及到以前的嘛
2023-02-13 08:32:45
邹老师：回复帅气的外套你好，你之前收到租金不是计入预收账款吗？
2023-02-13 09:00:00
帅气的外套：回复邹老师 是预收账款
2023-02-13 09:22:24
邹老师：回复帅气的外套你好，那开具发票的时候就是这样做分录啊 借；预收账款，贷；其他业务收入等科目，应交税费——应交增值税
2023-02-13 09:46:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
劳务公司收到劳务发票并支付怎样做会计分录
借劳务成本贷银行存款确定收入之后，借主营业务成本贷劳务成本。
189楼
2023-02-13 08:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
公司2017.04月付2017.02-07月份的房租126432.00，发票未收到，公司用的是企业会计制度，该怎样做分录？收到发票后又该怎样做分录~
借；预付账款 贷；银行存款 借；待摊费用 贷；预付账款
190楼
2023-02-14 08:24:54
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玲仔：回复邹老师 @邹老师:怎样把每个月房租摊下去呢？
2023-02-14 08:47:48
邹老师：回复玲仔借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-02-14 09:15:11
玲仔：回复邹老师 @邹老师:计入管理费用这一步都是要发票到了后才做吗？比如我6月份收到发票了，我计入管理费用就按照五个月105360.00这个金额计入吗？还是按照剩下两个月平摊63216.00这个金额计入呢？
2023-02-14 09:26:19
邹老师：回复玲仔你好，取得发票先计入待摊费用，然后根据摊销期限分别摊销计入对应的月份中去
2023-02-14 09:39:27
玲仔：回复邹老师 @邹老师:怎么计入？前四个月报税的时候都没有计入管理费用，只剩两个月了按好多金额计入？
2023-02-14 09:50:49
邹老师：回复玲仔你好，需要把前几个月没有计入的补计入 都是按月平均计入费用的
2023-02-14 10:17:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孝顺的枕头 发表的提问：
是房地产开发有限公司，收到拆迁返还款300，00,00万，银行转账，怎样做会计分录
借：开发成本--土地成本-3000000；借：银行存款3000000
191楼
2023-02-14 08:39:56
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孝顺的枕头：回复袁老师 老师你好我现在有一些零散费用票据，油款，购买日常用品，等等，这些费用还是走管理费用，还是直接走开发成本
2023-02-14 09:06:08
袁老师：回复孝顺的枕头根据发生性质吧，如果是工地所需计入开发成本，否则管理费用
2023-02-14 09:24:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲做原来分录的负数分录就可以了，重新开的话，按重新开具的发票做正确的分录就可以了。
192楼
2023-02-14 08:56:59
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海之蓝：回复答疑苏老师 你给写下分录可行？
2023-02-14 09:34:53
答疑苏老师：回复海之蓝你好 借预收账款-甲公司 -24000 贷其他业务收入 -24000 然后 借预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费 （按5%的税率来计算的）
2023-02-14 09:52:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鍀肜 发表的提问：
请问：购货，款已付，对方未开票应该怎样做分录？以后收到票又应该怎么做分录？
借应付账款 贷银行，借库存商品 贷应付账款暂估款，收到发票做借库存商品负数 贷应付账款暂估款 负数，之后按发票做借库存商品 贷应付账款 供应商
193楼
2023-02-15 07:21:20
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鍀肜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-15 07:41:29
鍀肜：回复maize老师 老师请问：付多少开多少是不是可以直接做成应付账款，之后直接冲应付账款，不用预估？
2023-02-15 08:10:00
maize老师：回复鍀肜没有到发票这个跨月需要先暂估这个入账，要不库存和仓库对不上这个
2023-02-15 08:23:48
鍀肜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:47:39
maize老师：回复鍀肜好的，我先回复别的学员了
2023-02-15 09:08:03
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
194楼
2023-02-15 07:42:17
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GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-02-15 08:04:54
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-02-15 08:25:12
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
付了款但是票没收到会计分录怎么做？
你好，借银行存款，贷预收账款
195楼
2023-02-15 07:47:57
全部回复
招财猫：回复小洪老师 我们购买货物，给别人付了款，但是别人还没有给我们开票
2023-02-15 08:12:06
小洪老师：回复招财猫你好，借预付账款，贷银行存款
2023-02-15 08:33:56
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