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收到开票税款怎样做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ zlping 发表的提问：
一般纳税人建筑业开票10万就确认收入吗?还要计提税款?具体分录怎样做?收到10万工程款怎样做分录?
你好，需要确认收入，计提税金。借应收账款等科目 贷主营业务收入 应交税费
16楼
2022-12-05 07:20:02
全部回复
zlping：回复邹老师 请问先收到建筑施工工程款，后开发票的分计分录？
2022-12-05 07:41:16
邹老师：回复zlping借银行存款 贷预收账款 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费
2022-12-05 08:05:07
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
17楼
2022-12-05 08:36:06
全部回复
嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2022-12-05 08:53:41
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2022-12-05 09:22:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 梦 发表的提问：
#收到发票，然后付款，发票未认证，怎样做会计分录#
您好 借：成本费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
18楼
2022-12-05 09:59:57
全部回复
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2022-12-05 10:17:39
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2022-12-05 10:39:50
bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以
2022-12-05 11:05:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ va3t9x 发表的提问：
收到对方货款，怎样做会计分录
收到货款的会计分录： 如果此前已做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：应收账款 如果未做销售处理，分录为： 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额)
19楼
2022-12-05 10:53:59
全部回复
va3t9x：回复紫藤老师 最后结转需要写借：本年利润，贷：主营业务收入吗
2022-12-05 11:07:09
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-12-05 11:33:49
va3t9x：回复紫藤老师 货早已销售，年底收到货款，最后结转需要写借：本年利润，贷主营业务收入吗
2022-12-05 11:49:23
紫藤老师：回复va3t9x最后结转需要写借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-12-05 12:18:27
va3t9x：回复紫藤老师 好的
2022-12-05 12:48:10
紫藤老师：回复va3t9x加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-05 13:05:44
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入的结转是从借方结转的
2022-12-05 13:22:30
紫藤老师：回复va3t9x借：主营业务收入，贷：本年利润
2022-12-05 13:43:49
va3t9x：回复紫藤老师 之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录吧
2022-12-05 14:05:35
紫藤老师：回复va3t9x之前销售出去的，年底收到货款，不用写出库的分录
2022-12-05 14:22:00
va3t9x：回复紫藤老师 就写两个分录，借，银行存款，贷应收账款，最后结转，借，主营业务收入，贷本年利润就可以了吧
2022-12-05 14:51:52
紫藤老师：回复va3t9x对的，你的理解是正确的
2022-12-05 15:07:29
va3t9x：回复紫藤老师 有收入，就应该有成本吧，
2022-12-05 15:37:08
紫藤老师：回复va3t9x有收入，就应该有主营业务成本
2022-12-05 15:56:58
va3t9x：回复紫藤老师 我这个呢，是年底收到货款，成本的分录不用写吗
2022-12-05 16:25:49
紫藤老师：回复va3t9x借 主营业务成本 贷 本年利润
2022-12-05 16:42:42
紫藤老师：回复va3t9x你好，应该是是这个 借 本年利润 贷 主营业务成本
2022-12-05 17:12:42
va3t9x：回复紫藤老师 那结转呢，是结转主营业务收入呢，还是主营业务成本
2022-12-05 17:36:18
紫藤老师：回复va3t9x主营业务收入，主营业务成本都要结转 借 本年利润 贷 主营业务成本 借，主营业务收入，贷本年利润
2022-12-05 18:01:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
款项尚未收到怎样做会计分录
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
20楼
2022-12-05 12:15:58
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 彩 发表的提问：
医院收到党建款专款专用，收到款时会计分录怎么样做呢？报销支出时分录怎么样做呢？
收到拨款时: 借:银行存款 贷:专项应付款 -- 项目 支出专项款时： 借:专项应付款-- 项目 贷:银行存款 结余上缴: 借:专项应付款-- 项目 贷:银行存款
21楼
2022-12-05 12:47:35
全部回复
彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？
2022-12-05 13:00:20
美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称
2022-12-05 13:22:55
彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。
2022-12-05 13:51:06
彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？
2022-12-05 14:07:39
彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。
2022-12-05 14:29:52
美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。
2022-12-05 14:47:52
彩：回复美橙老师 好，谢谢了。
2022-12-05 15:03:15
彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？
2022-12-05 15:32:21
美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款
2022-12-05 15:50:21
彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？
2022-12-05 16:19:20
美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字
2022-12-05 16:43:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
22楼
2022-12-05 13:05:14
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2022-12-05 13:46:50
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2022-12-05 14:06:48
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2022-12-05 14:30:01
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2022-12-05 14:47:15
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2022-12-05 15:07:25
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2022-12-05 15:32:10
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2022-12-05 15:50:38
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-05 16:08:02
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2022-12-05 16:33:28
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2022-12-05 16:50:51
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2022-12-05 17:16:03
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2022-12-05 17:28:35
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 17:57:35
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2022-12-05 18:07:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯狂的荔枝 发表的提问：
我公司是被挂靠单位 收到工程款怎样做会计分录？支付工程款给个人怎样做会计分录.
您好！你外账要做的话，这个个人要开劳务发票给你们。 然后你们收到工程款可以借银行存款 贷应收账款
23楼
2022-12-05 13:13:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，开发票会计分录怎么做呀？ 收到发票货款会计分录怎么做呀？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借银行存款 贷应收账款
24楼
2022-12-05 13:19:58
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复宋生老师 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 开发票给客户会计分录怎么做呀？
2022-12-05 13:43:14
宋生老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好！这个是开发票出去的分录。 收到发票货款是借银行存款 贷应收账款
2022-12-05 13:55:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 善良的可乐 发表的提问：
社会团体收到个人捐款怎样做会计分录
您好，借：现金或者银行存款，贷：捐赠收入。
25楼
2022-12-06 11:35:26
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人： 收到发票货款会计分录这样做！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 问：开发票给客户会计分录怎么做呀？
你好，开发票时确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 收到发票货款时：借 银行存款 贷 应收账款
26楼
2022-12-06 11:50:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 土豪的奇异果 发表的提问：
收到当年暖气费发票未付款应该怎样做会计分录
借管理费用贷其他应付款，每个月做这个。
27楼
2022-12-06 12:14:59
全部回复
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 爱睿林 发表的提问：
收到承兑汇票怎样做会计分录
借：应收票据 贷：应收账款
28楼
2022-12-07 11:25:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十字路口 发表的提问：
发票冲红，认证和没认证怎样做会计分录？买发票被查到，补齐税款并交罚款的会计分录怎么做？
您好，发票冲红是指的开具发票方，还是收到红字发票方啊？买发票被查到，补交税款和罚款的，借；应交税费-未交增值税，营业外支出-罚款，贷：现金或者银行存款。
29楼
2022-12-07 11:32:49
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 々Candyπ 发表的提问：
收到别人虚开的发票，现在税局要求我们做进项转出，并且缴纳税款，怎样做会计分录呢？
1、转出时分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出） 2、应交增值税转出 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－应交增值税（未交增值税） 3、上缴增值税 借：应交税费－应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项
30楼
2022-12-07 11:43:08
全部回复
々Candyπ：回复龙枫老师 不想通过以前年度损益调整这个科目，又应该怎么做呢？
2022-12-07 12:01:21
龙枫老师：回复々Candyπ你是做到当年吗？
2022-12-07 12:20:22
々Candyπ：回复龙枫老师 之前年份的，可以直接入主营业务成本吗？
2022-12-07 12:33:05
龙枫老师：回复々Candyπ你好，是可以转入的啊
2022-12-07 12:45:40
々Candyπ：回复龙枫老师 我有个疑问，就是之前购进的柴油，做分录的时候是 借：主营业务成本 应交税费-进项税额 贷：应付账款 为什么现在做进项转出的时候，成本这个科目也是在借方，而不是做相反的科目来冲掉之前的会计分录呢？税局不给抵扣的话，不是这批发票都要全部转出吗？包括成本相关科目
2022-12-07 13:07:14
龙枫老师：回复々Candyπ那你应该全部都得进项转出借，应付账款贷进项转出主营业务成本
2022-12-07 13:18:57
々Candyπ：回复龙枫老师 那什么情况下是用你上面提的那些科目呢？
2022-12-07 13:31:48
龙枫老师：回复々Candyπ您说的是以前年度损益吗啊？
2022-12-07 14:00:39
々Candyπ：回复龙枫老师 是的
2022-12-07 14:24:33
龙枫老师：回复々Candyπ这个主要是涉及以前年度进项发票的
2022-12-07 14:53:13
々Candyπ：回复龙枫老师 那我现在这种情况也是涉及以前年度的进项发票哦，16和17年度的发票。现在做进项转出的，
2022-12-07 15:13:51
龙枫老师：回复々Candyπ所以建议您用以前年度损益，但数额不多放到现在也可以的
2022-12-07 15:39:53
々Candyπ：回复龙枫老师 可是用以前年度损益的话，不是要纳所得税吗？因为数额比较大，所以税局要求我们转出增值税，不纳企业所得税
2022-12-07 15:50:13
龙枫老师：回复々Candyπ这个还涉及到修改年报挺麻烦的，简单的就是放到现在就行的
2022-12-07 16:07:31
々Candyπ：回复龙枫老师 放到现在怎么做分录呢？
2022-12-07 16:19:06
龙枫老师：回复々Candyπ把以前年度损益调整换成主营业务成本就行的
2022-12-07 16:48:30
々Candyπ：回复龙枫老师 这样的话公司岂不是多了一笔成本吗？税局那边说得通吗
2022-12-07 17:05:30
龙枫老师：回复々Candyπ你好，因为你转出啦啊，这个就是增加成本的，你的增值税不是也多缴啦吗？
2022-12-07 17:24:39
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