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生产经营个人所得税会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星辰 发表的提问：
生产经营个人所得税应纳税所得额怎么计算
生产经营个人所得税计算，收入一成本费用一损失一允许抵扣相关税费
46楼
2022-12-12 11:04:53
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
我们是普通合伙企业，个人生产经营所得税应该如何账务处理呢？
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
47楼
2022-12-12 11:10:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ tz002 发表的提问：
老师您好，一个人在多处取得个人生产经营所得，请问个人生产经营所得是否需要汇算清缴？比如说小明在A企业获得20万生产经营所得，税率是20%，在B企业获得20万的生产经营所得，税务是20%，小明总共取得40万的生产经营的，如果需要汇算清缴的话，那么它的税率就是30%。
同学你好 需要汇算清缴的
48楼
2022-12-12 11:20:59
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tz002：回复朴老师 一个人在多处取得生产经营所得，是否需要合并计税？
2022-12-12 11:43:06
朴老师：回复tz002需要的 要合并计税的
2022-12-12 12:09:12
tz002：回复朴老师 如果一个人在a企业获得20万生产经营所得，在b企业获得20万生产经营所得，a和b分别帮他报的税率就是20%，如果合并的话，那就是30%了
2022-12-12 12:38:51
朴老师：回复tz002对的 这个需要合并申报的
2022-12-12 12:50:02
tz002：回复朴老师 如果a和b是跨省的企业，合并计税需要补税，请问怎么补呢？
2022-12-12 13:18:59
朴老师：回复tz002一样的，这个没有区别
2022-12-12 13:32:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冬日暖阳 发表的提问：
当个体工商户负利润是会产生生产经营个人所得税吗
这个要看你是核定征收还是查账征收，如果说你是查账征收利润为负责就不用交啦。
49楼
2022-12-13 10:41:28
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冬日暖阳：回复陈诗晗老师 那核定征收可以去改为查账征收吗
2022-12-13 11:00:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 格格巫 发表的提问：
个人生产经营所得为36000 如何计算缴纳的个人经营所得税 写出详细的计算步骤
你写是收入还是啥，这个？经营所得36000 是应纳税所得额还是收入总额，是不是查账？
50楼
2022-12-13 11:03:19
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格格巫：回复maize老师 经营所得是收入  且没有成本 属于查账征收
2022-12-13 11:35:48
maize老师：回复格格巫假设没有专项附加扣除，没有综合所得，是算一年吗（36000-60000）小于0 不需要交经营所得个税
2022-12-13 12:00:31
格格巫：回复maize老师 一个季度
2022-12-13 12:19:11
格格巫：回复maize老师 按照季度缴纳个人经营所得  不是工资所得
2022-12-13 12:33:42
maize老师：回复格格巫按季度也是可以扣除减除费用，没有综合所得，假设就是1季度话，。（36000-15000）*5% 
2022-12-13 13:02:03
maize老师：回复格格巫应纳税所得额=利润总额本年累计数-弥补以前年度亏损-投资者减除费用本年累计数- 1.基本养老保险费本年累计数 - 2.基本医疗保险费本年累计数- 3.失业保险费本年累计数 - 4.住房公积金本年累计数 应补退税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数-之前季度预缴，
2022-12-13 13:27:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，生产经营所得个人所得税，计提缴纳个人所得税，如何做分录
您好，借所得税贷应交税费--应交个人所得税，缴纳，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
51楼
2022-12-13 11:12:30
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上善若水：回复文老师 不用计提吗？
2022-12-13 11:44:07
文老师：回复上善若水第一步就是计提的分录
2022-12-13 12:13:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苏 发表的提问：
合伙企业个人所得税生产经营所得，怎么计算
普通合伙企业 生产经营所得 =应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
52楼
2022-12-13 11:18:00
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庄老师：回复苏公式：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 　　＝（全年收入总额－成本、费用以及损失）×适用税率－速算扣除数
2022-12-13 11:50:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
生产经营里预缴的个人所得税有一笔去年的没做账应该怎么处理？
你可以现在补入帐的
53楼
2022-12-14 10:14:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
生产经营所得税，法人从 个人卡交税的部分，需要做会计分录吗？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应付款
54楼
2022-12-14 10:44:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 等待的棒棒糖 发表的提问：
您好！请问一下个人独资企业交纳个人所得税生产经营所得，从法人个人卡号扣款，企业账务如何处理？
借应交税费-应交个人所得税 贷其他应付款——法人
55楼
2022-12-14 10:50:52
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
56楼
2022-12-14 11:14:58
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慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2022-12-14 11:37:01
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2022-12-14 11:52:29
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2022-12-14 12:15:19
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2022-12-14 12:37:25
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2022-12-14 12:48:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
个体户的个人生产经营所得税率是0，怎么计算要交多少经营所得税啊？
你好，同学。 税率为0？那你就不交啊
57楼
2022-12-15 10:45:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 海贝 发表的提问：
个体户生产经营所得的个人所得税是怎么计算的？
取决于你是查账征收还是核定征收
58楼
2022-12-15 11:10:46
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海贝：回复文文老师 这个还不知道，在税局代开了62621.36，税额是1878.64，然后个税交了939.32，这个939.32是怎么计算出来的？
2022-12-15 11:27:53
文文老师：回复海贝这里的个税是按金额的1.5%预征的。
2022-12-15 11:42:49
海贝：回复文文老师 这是预缴的吗，为什么按1.5%，可是书上的个体户生产经营所得税表的税率最低是5%
2022-12-15 11:55:49
文文老师：回复海贝书上是按正常情况下，能准确核算收入，成本，利润总额，根据所得确定税率 实践中，要复杂得多，你是代开发票，不清楚你的成本，按1.5%直接核定征收了。
2022-12-15 12:21:27
海贝：回复文文老师 那老师的意思就是，我们这个都是预缴的，每次申报表时都要把这个预缴数填进表中是吗？
2022-12-15 12:37:05
文文老师：回复海贝是的，申报表时都要把这个预缴数填进表中
2022-12-15 12:49:41
海贝：回复文文老师 每个月申报时，利润总额为负数时有没有影响？
2022-12-15 13:07:15
文文老师：回复海贝没有影响，仍要填报预缴个税
2022-12-15 13:23:18
海贝：回复文文老师 好的就是有点不明白为什么按照1.5%预征个税？
2022-12-15 13:36:55
文文老师：回复海贝你就理解成税局核定的，个人或个体户代开专票时要按1.5%收个税
2022-12-15 13:53:47
海贝：回复文文老师 好的，谢谢老师！
2022-12-15 14:10:24
文文老师：回复海贝不用谢，有帮到你就好
2022-12-15 14:38:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
59楼
2022-12-15 11:21:32
全部回复
心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2022-12-15 11:43:57
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2022-12-15 11:56:48
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2022-12-15 12:11:00
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2022-12-15 12:26:35
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2022-12-15 12:40:03
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2022-12-15 13:05:26
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2022-12-15 13:22:46
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2022-12-15 13:44:21
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2022-12-15 14:03:09
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2022-12-15 14:17:45
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2022-12-15 14:42:22
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2022-12-15 15:05:24
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2022-12-15 15:30:58
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2022-12-15 15:46:02
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 过时的芹菜 发表的提问：
老师，你好！个人独资企业生产经营个人所得税，有公司帐户转入老板个人帐户，再有老板个人卡上扣款，这样会计分录如何处理？
借：其它应付款-个人老板 贷：银行存款 同学
60楼
2022-12-15 11:50:32
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