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会计如何做到开发票得心应手
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
取得技术服务费发票和开出技术服务费发票应如何做账？
你们是什么业务公司，从事的主要业务是什么？
241楼
2023-02-24 07:39:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 925828536 发表的提问：
预交增值税，企业所得税如何做账，？？列转税务中心增值税如何做账
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） ——企业所得税 贷；银行存款 列转税务中心增值税是什么意思？
242楼
2023-02-24 08:05:59
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925828536：回复邹老师 我们公司有一个税务中心，用来报税或者抵扣的
2023-02-24 08:30:11
925828536：回复邹老师 每次都会有抵扣联抵扣认证完要列账
2023-02-24 08:56:03
邹老师：回复925828536你好，报税是以公司为主体，而不是以某个部门的
2023-02-24 09:13:14
925828536：回复邹老师 老师换个说法，就是预交的增值税dikoulian如如何做账
2023-02-24 09:32:50
邹老师：回复925828536你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 预交增值税做这个分录
2023-02-24 09:46:42
925828536：回复邹老师 抵扣联需要另做账吗？该如何做？
2023-02-24 10:12:33
邹老师：回复925828536你好，不需要另外做账 取得发票联做进项税额处理就是了
2023-02-24 10:39:16
925828536：回复邹老师 预交增值税，税务中心会给开票，取得发票联，记账联，抵扣联，我们会拿抵扣联去税务中心抵扣认证，然后列账啊，列账怎么做账

2023-02-24 10:56:49
邹老师：回复925828536你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-02-24 11:10:04
925828536：回复邹老师 老师是建筑行业啊
2023-02-24 11:24:24
邹老师：回复925828536你好，建筑行业预交税款也是这样做分录的
2023-02-24 11:51:47
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，本月一般纳税人公司已获得工程分包发票6万元含增值税，已开出工程总包发票18万元，获得材料发票3万元含增值税，因为是外地施工企业本月已预缴增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，那本月应该如何做会计分录，月底结转成本的会计分录应该如何做
你好，发票符合收入成本确认条件的入收入成本，预缴的税费借应交税费
243楼
2023-02-26 17:24:31
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饱满的水壶：回复王瑞老师 老师，你说的我明白，我想问的是会计分录怎么做，您能说的详细点吗
2023-02-26 18:08:10
王瑞老师：回复饱满的水壶获得工程分包借:工程施工 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:应付账款 材料票 借:原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:应付账款 开出发票 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税（销项税）主营业务收入 缴纳的税费 借:应交税费 -应交增值税预缴税款 贷:银行存款 其他的预缴税款类似
2023-02-26 18:37:54
饱满的水壶：回复王瑞老师 月底结转之后的会计分录呢
2023-02-26 19:02:59
王瑞老师：回复饱满的水壶月底结转 借:主营业成本 贷:工程施工
2023-02-26 19:21:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业开普通发票如何做会计分录？
您好。开具的发票需要确认收入
244楼
2023-02-26 17:29:52
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琳：回复暖暖老师 我的意思是不用确认销项税，借：应收账款 贷：主营业务收入
2023-02-26 17:47:50
琳：回复暖暖老师 对吗
2023-02-26 18:02:02
暖暖老师：回复琳不，需要确认销账税额
2023-02-26 18:25:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
预收工程款已到账，并已开肯发票，会计会录如何写
您好 借：银行存款 贷；预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
245楼
2023-02-26 17:35:20
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 热情的日记本 发表的提问：
电脑开具电子发票成功后如何分享到手机
这里用京东的发票举例,原理也很简单,电脑发给手机,手机发给手机号。 首先点击【订单】。 2. 找到想要发送电子发票的订单,点击后面的【查看发票】。 3. 随后可以直接微信扫码查看发票,还可以点击【查看发票】。
246楼
2023-02-26 17:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小芬 发表的提问：
11月份开始报社保，计提应该做到几月份，如何做账，缴纳应该做到几月份，应该如何做账
你好； 比如11月的社保在11月做计提 。 缴纳 假如是12月缴纳的就在12月做缴纳分录 ； 按部门来做计提 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保； 缴纳 ：借 应付职工薪酬-社保； ；其他应收款-个人社保；贷银行存款
247楼
2023-02-27 07:22:25
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小芬：回复meizi老师 如果我11月份缴纳的社保就按11月份缴纳吗？老师，当月是报当月的，老师
2023-02-27 07:52:41
meizi老师：回复小芬你好 ； 是的 。当月缴纳当月的。 那么你11月的社保在11月做计提和缴纳分录   
2023-02-27 08:07:40
小芬：回复meizi老师 其他应收款怎么冲掉啊
2023-02-27 08:25:10
meizi老师：回复小芬 你好； 你工资去扣除 ； 你 先帮员工缴纳了要去工资扣除就行了。  
2023-02-27 08:35:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
收到上年度销售返利该如何做账会计分录？是以冲抵货款的形式返的，供应商开的红字发票
借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出
248楼
2023-02-27 07:27:34
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啊彩：回复方老师 我想也是这样，但是是上年度的返利，是不是应当冲减上年度的成本，计入以前年度损益调整
2023-02-27 08:12:27
方老师：回复啊彩如果能对应是去年销售产品的返利，可以通过以前年度损益调整进行冲减。 不过老师认为这个返利是循环发生的，收到时直接冲减当期的营业成本就可以。
2023-02-27 08:38:34
啊彩：回复方老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-02-27 08:51:40
方老师：回复啊彩不客气，祝您生活愉快！
2023-02-27 09:12:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
收到租金如何会计分录企业开租赁发票的
借；银行存款 贷；主营或其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
249楼
2023-02-27 07:42:46
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天天向上：回复邹老师 税费如何做分录 如何结转(销税
2023-02-27 08:00:36
邹老师：回复天天向上期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-27 08:16:44
天天向上：回复邹老师 @邹老师:那请问交房产税 城建税 教育附加 印花税，如何分录？
2023-02-27 08:40:26
邹老师：回复天天向上借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 城建税 教育附加 印花税 借；应交税费 ——房产税 城建税 教育附加 印花税 贷；银行存款
2023-02-27 09:09:09
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不从其他业务成本科目走吗
2023-02-27 09:22:51
邹老师：回复天天向上你好，不通过其他业务成本科目核算的
2023-02-27 09:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
今年收到往年计提的费用发票该如何做会计分录？
你好 需要把之前计提费用的分录红冲，然后根据发票再做费用分录 
250楼
2023-02-27 07:59:59
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微笑 旳弧度：回复邹老师 其实具体情况是这样的 往年公司为了不用那么多企业所得税 所以多计提了成本 领导的意思就是想在今年一点点拿发票回来冲暂估；而且 当时的会计分录是 借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 这样的话 可以按你分录套进去吗
2023-02-27 08:22:34
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，请看你的描述，具体是什么情况呢 
2023-02-27 08:33:28
微笑 旳弧度：回复邹老师 就是当时为了不缴纳那么多企业所得税，就计提了成本 分录为：借：主营业成本 贷：应付账款-暂估成本 现在发票每个月回来一些发票，就是平时打车啊 坐车的费用发票，那现在回来的发票该怎么做分录？
2023-02-27 08:59:25
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 
2023-02-27 09:28:40
微笑 旳弧度：回复邹老师 不用通过未分配利润吗
2023-02-27 09:49:10
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，结转的分录，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润   核算  
2023-02-27 10:19:00
微笑 旳弧度：回复邹老师 那你分录要自己做的吗
2023-02-27 10:44:05
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，需要自己做结转处理的 
2023-02-27 11:01:17
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那分录怎么做
2023-02-27 11:18:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2023-02-27 11:47:00
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 那之前你说的：冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本，金额就是当时计提多少就多少吗？
2023-02-27 12:08:32
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，是这样的 
2023-02-27 12:23:17
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这分录不做，按发票回来的时候做根据取得的发票（打车，坐车的费用发票） 借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目 结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用 可以吗？
2023-02-27 12:51:29
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是需要做这个分录的 根据取得的发票（打车，坐车的费用发票），借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目  结转分录是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—某某费用
2023-02-27 13:20:51
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 我的意思是不做冲销暂估，借：应付账款-暂估成本，贷：以前年度损益调整—主营业成本（金额就是当时计提多少就多少），不做这分录。行不？
2023-02-27 13:44:09
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，需要把之前暂估入账的成本分录红冲的 
2023-02-27 14:08:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ undefined 发表的提问：
我收到电力公司开具的发票已做成本，然后我开了电费增值税发票给承租方，这个会计分录如何做
借银行存款贷其他业务收入应交税费。
251楼
2023-02-28 07:39:47
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吕小冬老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师，做账时会担心错，如一个人是全盘会计，为了不出错，要如何与出纳配合？
你好，出纳的现金流水做对了移交给你，平时的单据如果有出纳经手的都交给你，基本就是这些，每一笔单据做进去，每一笔流水都做进去，这样就没问题了，不用担心！
252楼
2023-02-28 07:48:52
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雪：回复吕小冬老师 如果是总账会计，如何与往来会计，成本会计对接？课堂有相关的课程不？
2023-02-28 08:19:14
吕小冬老师：回复雪你好，总账会计是负责总账的登记，报表编制等 。往来会计是根据往来业务登记应收，应付，预收，预付，其他应收，其他应付款。成本会计负责成本核算。总账会计收集了往来会计和成本会计提供的资料就可以入账。目前会计学堂没有相关课程。你可以去会计学堂首页找找全盘账的课程先学习起来。
2023-02-28 08:48:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ：） 发表的提问：
应收账款发生坏账，未计提，如何做会计分录？会影响年报所得税数据么？
1、借：营业外支出 贷：应收账款 2、影响年报所得税数据，会减少应该缴纳的企业所得税。
253楼
2023-02-28 07:56:59
全部回复
：）：回复方亮老师 允许税前扣除么？需要利润调增么？
2023-02-28 08:16:19
方亮老师：回复：）允许税前扣除。不用调增。
2023-02-28 08:35:01
：）：回复方亮老师 不应该有个备案或审核流程？这样税务不会追究么？毕竟少缴税了
2023-02-28 08:52:28
方亮老师：回复：）发生坏账需要备案，需要提供对方公司破产等证明文件才能税前扣除，如果不能提供足够的证据不能税前扣除。
2023-02-28 09:09:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梧桐雨 发表的提问：
企业在超市购入购物卡取得普通发票可以税前扣除不？应如何做会计分录？
你好， 按规定不可以扣除的 借：预付账款 贷：银行存款 等以后消费了再记入费用扣除。
254楼
2023-03-01 07:16:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
老师请问一下，我现在被老板逼着虚开发票怎么办，我应该如何应对呀！好担心
您好，大概多少金额的？
255楼
2023-03-01 07:22:24
全部回复
婕婕：回复王雁鸣老师 有几十万，之前开过好几次我都不知道是过账的只有几万，但现在我知道是过账虚开这些非法的行为,不能知法犯法吧
2023-03-01 07:54:00
婕婕：回复王雁鸣老师 如果老板逼我做我应该如何保护自己呀?我该不会进去吧?好担心同时又担心丢工作
2023-03-01 08:11:49
王雁鸣老师：回复婕婕您好，虚开这些是非法的行为，如果老板逼着您做，建议您自己偷偷记录下来，一般您不会进去的，但是会影响您将来的会计工作的，建议还是换家单位吧。
2023-03-01 08:30:22
婕婕：回复王雁鸣老师 老师这会不会影响我以后考证呢！您说的影响是指什么呢！
2023-03-01 08:57:00
王雁鸣老师：回复婕婕您好，如果不稽查，就问题不大的，如果稽查出来，有可能把您虚开发票的事项，记录到您的会计档案中，影响您考试和以后从事会计工作，也就是说，有可能以后您就不能从事会计工作了。
2023-03-01 09:24:26
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