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会计如何做到开发票得心应手
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师,做会计凭证时如何填写摘要区分收到货款还是开具发票？
你好，自己定一个标准，收到货款可以写预收货款，一般开具发票，就是确认收入了，就是销售货物。
181楼
2023-02-06 08:20:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
二手车 差额发票如何开具差额部分如何计算申报表如何填写
你好，如果你采用差额开票，开票的时候是要填一个扣除数的。
182楼
2023-02-06 08:41:59
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
社会服务中心的增值税如何做帐
你们开出去的计入销项就可以了，这个是免税的吧
183楼
2023-02-07 07:21:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
收到银行开具的手续费发票该如何入帐
借财务费用 贷银行存款是收到专票吗，你们是一般纳税人吗？
184楼
2023-02-07 07:36:33
全部回复
乐乐：回复maize老师 是的，一般纳税人
2023-02-07 08:06:36
乐乐：回复maize老师
2023-02-07 08:36:07
乐乐：回复maize老师 该怎么做分录呢
2023-02-07 08:58:49
maize老师：回复乐乐借财务费用 进项税额 贷银行存款，这个可以认证抵扣
2023-02-07 09:21:34
乐乐：回复maize老师 第一步借财务费用手续费 贷银行存款。 第二步借财务费用 应交税金贷财务费用负数
2023-02-07 09:41:56
乐乐：回复maize老师 对吗
2023-02-07 10:07:16
maize老师：回复乐乐不是，你这个手续费是几个月合计吧
2023-02-07 10:25:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 笑对人生 发表的提问：
企业申请收到劳动就业中心入帐的创业劳动就业补贴3万元如何做会计分录
你好 借:银行存款 贷:营业外收入-补贴收入
185楼
2023-02-07 07:53:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
186楼
2023-02-07 08:23:31
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ undefined 发表的提问：
我收到电力公司开具的发票已做成本，然后我开了电费发票给承租方，这个会计分录如何做
您好，你有转售电电费的经营范围吗。
187楼
2023-02-07 08:36:05
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undefined：回复晓宁老师 税种已加
2023-02-07 09:00:02
晓宁老师：回复undefined您好，借：银行存款    贷：其他业务收入    应交税费
2023-02-07 09:18:40
undefined：回复晓宁老师 我先开了发票给对方，钱还没有收到
2023-02-07 09:39:02
晓宁老师：回复undefined您好，做其他应收款
2023-02-07 09:51:21
undefined：回复晓宁老师 借其他应收款，贷其他业务收入 应交税费
2023-02-07 10:09:24
晓宁老师：回复undefined学员您好，是这样的
2023-02-07 10:19:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意的月饼 发表的提问：
已认证了对方开错的发票，可我们没收到票。如何做会计与税务处理
你找对方要发票，之后开红字信息表审核通过给对方开红字发票，申报的时候附表2进项税额转出，做账借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出
188楼
2023-02-08 07:12:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，收到去年的银行手续费发票如何做账？
你好，是普票还是专票？
189楼
2023-02-08 07:21:39
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淡然：回复彩丽老师 普通发票
2023-02-08 07:47:10
彩丽老师：回复淡然去年的银行手续费你已经入账了吧？
2023-02-08 08:13:02
淡然：回复彩丽老师 是的
2023-02-08 08:42:15
淡然：回复彩丽老师 当时都已经入财务费用~手续费，现在开的发票，备注栏写的是18年9~11月手续费，还有一张是18年12月~19年2月银行手续费
2023-02-08 08:56:16
彩丽老师：回复淡然红冲之前的会计分录，然后根据发票重新做账，跨年的去年的手续费用以前年度损益调整科目
2023-02-08 09:09:33
淡然：回复彩丽老师 老师，麻烦写一下会计分录
2023-02-08 09:20:51
彩丽老师：回复淡然比如2018年的银行手续费10元，2019i年收到开具的增值税普通发票 红冲去年分录 借：以前年度损益调整 -10 贷：银行存款-10 按收到发票重新做账 借：以前年度损益调整 10 贷：银行存款10
2023-02-08 09:32:42
淡然：回复彩丽老师 等于说就是过一下账，会计科目数值没有发生任何变化？
2023-02-08 09:42:59
彩丽老师：回复淡然是的，一正一负最终是没有变化的
2023-02-08 10:00:58
淡然：回复彩丽老师 还有一张是18年10月份专用发票，价税合计35，税额1.98元，没有认证，这个月认证会计分录怎么做？
2023-02-08 10:26:19
彩丽老师：回复淡然借：以前年度损益调整 -35 贷：银行存款-35 借：以前年度损益调整33.02 应交税费-增值税-进项1.98 贷：银行存款35 借：借：以前年度损益调整 1.98 贷：利润分配-未分配利润1.98
2023-02-08 10:55:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，电力安装企业，都开增值税发票，会计处理如何做呢？收到增值税发票的成本如何做呢？
您好！你是说都开专票吗？
190楼
2023-02-08 07:38:26
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 つ.半夏：回复宋生老师 有的是专票 有的是普票
2023-02-08 07:59:05
宋生老师：回复 つ.半夏一般纳税人，借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。小规模借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税。不需要三级科目。
2023-02-08 08:28:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司是做产品研发，开票有6%和17%的，当收到服务费的专用发票的会计分录如何做呢
收到的什么服务费专票。
191楼
2023-02-08 08:07:34
全部回复
小可爱：回复方老师 是以后提供服务用的
2023-02-08 08:30:16
方老师：回复小可爱比如是管理费用 借管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款
2023-02-08 08:53:02
小可爱：回复方老师 为什么是管理费用，不是主营业务成本
2023-02-08 09:12:52
方老师：回复小可爱如果是成本就记入主营业务成本 。
2023-02-08 09:27:57
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
公司平价发行股票，支付给证券公司的手续费如何做会计分录？
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益
192楼
2023-02-08 08:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ DORIS 发表的提问：
当月货到，下月票到，下下月付款，这种会计分录应该如何做？
货到了先不做账只是单独记一下，或者暂估入库，然后到了发票做借库存商品借进项贷应付账款 然后付款的时候借应付账款待银行存款
193楼
2023-02-09 07:24:52
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DORIS：回复朴老师 因为都是跨月，货到的月底要结转成本，下月票到是先冲了上月的成本，再做一次吗？
2023-02-09 07:57:07
朴老师：回复DORIS嗯，你要是暂估的话收到发票就要把暂估的红冲了，我这么给你解释能看明白吗？
2023-02-09 08:12:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 筱 发表的提问：
一般纳税人，对方开的普票不能抵扣，在收到发票时该如何做会计分录
你好！全额计费用或者成本即可。
194楼
2023-02-09 07:53:44
全部回复
筱：回复汪晨老师 那库存商品的价格是含税价吗
2023-02-09 08:14:39
筱：回复汪晨老师 收到发票做借:库存商品 含税价 贷 库存现金对吗
2023-02-09 08:26:45
筱：回复汪晨老师 结转成本时也是按照含税价来结转
2023-02-09 08:50:42
汪晨老师：回复筱你好！是的!是含税价。
2023-02-09 09:10:53
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
采购的存货， 发票已收到， 现在退货， 收到供货商开过来的负数发票， 如何做会计分录呢
您好，根据负数发票做原来的红冲分录，并且做进项税额转出处理。
195楼
2023-02-09 08:21:53
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