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会计如何做到开发票得心应手
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哐嘡 发表的提问：
请问供应商开红字发票返利，我方如何做会计分录
冲减你的库存商品或原材料 应付账款
76楼
2022-12-22 09:05:35
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哐嘡：回复轶尘老师 我看他们开出的红票都是凭空开出来的啊， 我自己的库存都是有数量，有金额的，我把库存冲减了，我库存实物还在啊，是我理解有什么错误吗
2022-12-22 09:21:33
轶尘老师：回复哐嘡库存不冲减啊 只冲减金额
2022-12-22 09:51:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
款付给了供应商，货到了，发票未到，做暂估入库，如何记会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
77楼
2022-12-22 09:21:24
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
建筑类公司收到账款，但未开发票，如何做会计分录呢？开票的时候，会计分录怎么做呢？
如果收到钱，借。银行存款，贷，预收账款，开票，借，预收账款。贷。主营业务收入。应交税费。应交增值税，
78楼
2022-12-22 09:48:33
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美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？
2022-12-22 10:02:38
李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款
2022-12-22 10:32:37
美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）
2022-12-22 10:49:49
李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入
2022-12-22 11:08:13
美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？
2022-12-22 11:27:59
李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来
2022-12-22 11:57:37
美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 12:20:38
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ . 发表的提问：
老师，我们是加油站，购进了油，发票勾选平台中显示开了发票了，只不过发票还没到会计手里，现在应该如何操作才能下载到金税盘里？
同学你好，这个对方开的发票无需下载到金税盘哈
79楼
2022-12-22 10:02:59
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.：回复小万老师 不下载到金税盘，我们往出去卖的时候没有库存怎么开票呢
2022-12-22 10:30:26
小万老师：回复.金税盘没有库存这个说话，你就算没有购进也可以开，只是长期这样，金税三期系统会监控到库存有问题，税务就会找你，认为你虚开发票
2022-12-22 10:44:39
.：回复小万老师 不是，成品油企业的金税盘里有个成品油管理模块，每次开油票只能在这里面开，这里没库存的话，根本就不可能开出去票
2022-12-22 11:05:21
小万老师：回复.你是说成品油企业啊，在综合服务平台上面进入“成品油消费税管理”功能模块，选择“购进数据选择”，
2022-12-22 11:18:04
小万老师：回复.选中相关发票后，点击“提交”按钮
2022-12-22 11:38:54
小万老师：回复.然后再登录金税盘，点击“成品油管理”菜单，点击“库存下载”，进入“成品油库存数下载”页面；
2022-12-22 12:01:36
小万老师：回复.在“本次下载库存数”栏填写需要的数量
2022-12-22 12:28:06
.：回复小万老师 好的，谢谢老师了
2022-12-22 12:56:41
小万老师：回复.同学不用客气的哈
2022-12-22 13:15:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
新手请教1 购入原材料 开始到结转 中间有哪些会计分录？2购金税盘的发票认证了 该如何做分录？
1、购入： 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 领用： 借：生产成本 贷：原材料 2、认证后： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 转出认证额： 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 全额抵扣后： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
80楼
2022-12-23 08:48:23
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梦在飞：回复方亮老师 1生产成本如何确认？原材料还有库存， 2下一步的会计分录怎么做？
2022-12-23 09:14:06
方亮老师：回复梦在飞1、根据领用的金额确认 ，领用的金额=领用数量*单价，单价采用加权平均法、先进先出法等。 2、完工后： 借：库存商品 贷：生产成本
2022-12-23 09:28:58
梦在飞：回复方亮老师 我是新手 听得还是不明白 先进先出能写的具体点吗？谢谢
2022-12-23 09:47:30
方亮老师：回复梦在飞先进先出法是指以先购入的存货应先发出（销售或耗用）这样一种存货实物流动假设为前提，对发出存货进行计价的一种方法。假设库存为零，1日购入A产品100个单价2元；3日购入A产品50个单价3元； 5日销售发出A产品50个，则发出单价为2元，成本为100元，采用的单价是最先购入的单价。
2022-12-23 10:01:10
梦在飞：回复方亮老师 金税三期上线 像我这种新手 更是诚惶诚恐 这个月接受的又是一般纳税人 规模小 注册资金有多 500万 帐按实做了 可是利润高 会出事吗？ 好担心 请老师指点迷津 万分感谢！
2022-12-23 10:27:05
方亮老师：回复梦在飞账按照实际做是不会出事的，只有做假账才会出事。
2022-12-23 10:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
收到罚款发票如何做会计分录
你好 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
81楼
2022-12-23 09:05:39
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会计学员：回复邹老师 之前已经提前支付给对方单位，是这样做的，然后今天拿到了发票该如何记账
2022-12-23 09:33:10
邹老师：回复会计学员你好，需要把之前的分录红冲，然后根据发票做这个分录 
2022-12-23 09:47:39
会计学员：回复邹老师 红冲就是做负数分录吧
2022-12-23 09:59:12
邹老师：回复会计学员你好 红冲：可以是之前相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数 这两种方式都是可以的 
2022-12-23 10:10:06
会计学员：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-23 10:20:30
邹老师：回复会计学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-23 10:35:53
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 张张 发表的提问：
我是一个新手想问下销售会计怎么做，感觉刚出入社会没什么人缘工作又不好找找到会计销售，不晓得如何下手。
也就是商业会计，主要涉及进销存，收入成本结转
82楼
2022-12-23 09:29:29
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张张：回复逸仙老师 不知道如何下手主要是，不知道该做什么
2022-12-23 09:55:30
逸仙老师：回复张张首先把库盘清楚，看看和账上的一致吗，还有往来帐。把之前的帐都核对清楚。然后销售出去就记收入，结转对应的成本。另外可以学校我们会计学堂的实操课特别是商贸企业的
2022-12-23 10:07:51
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 润洋旭 发表的提问：
前任会计收到的专票都未认证，发票做账做了增值税待认证发票，说是抵抗时再勾选，我接手该如何处理
你好，认证抵扣的月份做一笔会计分录借应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。
83楼
2022-12-23 09:38:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 尛鱼 发表的提问：
健身中心收到办年卡的费用，视为收入按每月分摊，如何做会计分录？
你好 借；库存现金等科目 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
84楼
2022-12-23 10:02:59
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尛鱼：回复邹老师 每月都是分摊收入，到报税时我如何确定收入额？
2022-12-23 10:23:45
邹老师：回复尛鱼你好，每个月收入=预收款总额/12 /（1+税率）计算
2022-12-23 10:37:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
收到跨年发票会计分录如何做
您去年底是否有直接做会计处理呢？
85楼
2022-12-24 09:30:01
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冰清一洁：回复张艳老师 没有，今年（19年1余额）报销人员才拿来了两张发票
2022-12-24 09:46:08
张艳老师：回复冰清一洁如果是业务人员报销差旅费的话，是可以做到2019年1月份的帐中的。
2022-12-24 10:09:43
冰清一洁：回复张艳老师 不是差旅费呢，这样得用到以前年度损益调整科目，会计分录怎么做呢老师、
2022-12-24 10:26:19
张艳老师：回复冰清一洁具体是什么费用支出的发票呢？
2022-12-24 10:38:18
冰清一洁：回复张艳老师 本市加油票
2022-12-24 11:02:05
张艳老师：回复冰清一洁金额不大的话，也可以直接计入2019年1月份的帐中。
2022-12-24 11:19:49
冰清一洁：回复张艳老师 做分录如何做呢老师
2022-12-24 11:45:36
张艳老师：回复冰清一洁借 管理费用-车辆使用费 贷 银行存款/库存现金
2022-12-24 11:57:03
冰清一洁：回复张艳老师 用以前年度损益分录如何做呢
2022-12-24 12:22:38
张艳老师：回复冰清一洁借：以前年度使用调整 贷：银行存款/库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2022-12-24 12:42:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 婉婉? 发表的提问：
收到材料，发票未收到，如何做会计分录
借原材料 贷应付账款――暂估
86楼
2022-12-24 09:38:50
全部回复
婉婉?：回复徐阿富老师 老师您好，收到发票后又要怎么做会计分录
2022-12-24 09:59:58
徐阿富老师：回复婉婉?你好，先冲红这个分录，然后按照发票做分录就好
2022-12-24 10:15:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
二手车交易会计问题，公司新做二手车买卖业务，应该如何做账
销售做收入，采购做成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
87楼
2022-12-24 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
收到供应商开出的销项负数发票如何做账，发票要如何处理
你好，收到供应商开出的销项负数发票，账务处理是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
88楼
2022-12-25 09:08:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ， 发表的提问：
收到承兑，以及开出发票，借出时都应该如何写会计分录
你好，收到借应收票据贷预收 开发票借预收贷主营业务收入应交税费 借出借其他应收款贷应收票据
89楼
2022-12-25 09:16:51
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问银行手续费前期没开票已经入账了，现在开专用发票回来了，会计分录如何做？
更正与前期的入账的差额即可。
90楼
2022-12-25 09:28:23
全部回复
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