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会计如何做到开发票得心应手
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何从会计新手变得老练
每天坚持学习，在实践中成长。可以来会计学堂学习哦！
106楼
2022-12-29 08:59:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑的早晨 发表的提问：
是做小工程，工程完工后，发票已开具，但是一个月以后才款到账，应该如何做会计分录了？
您好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
107楼
2022-12-29 09:24:46
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微笑的早晨：回复宋生老师 @宋老师：老师，那款项到账后应该怎么做会计分录了？另外税小规模不达9万，免缴费，怎么做分录
2022-12-29 09:53:49
宋生老师：回复微笑的早晨您好！借银行存款 贷应收账款 借应交税费 应交增值税 贷营业外收入-税收减免
2022-12-29 10:04:41
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
其他人来这里代开发票，收到的税钱要如何做会计分录
借：银行 贷：营业外收入
108楼
2022-12-29 09:37:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
109楼
2022-12-29 09:50:59
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鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2022-12-29 10:09:09
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2022-12-29 10:25:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
销售货物，已开具发票，已出库，已拿到钱，如何做会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
110楼
2023-01-03 08:35:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 学徒 发表的提问：
到刚成立的公司做会计，商贸行业，新手，该如何做账呢？
你好，根据实际发生的经济业务 据实做出相应的 账务处理，根据分录登记账簿，然后编制报表就是了
111楼
2023-01-03 08:48:17
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学徒：回复邹老师 邹老师，刚才那个工程款问题，一共100万嘛，60万是直接由被挂靠公司转账到供应商啊，不经过我们这里，我们这里就是走账而已啊，剩下就40万转到我们新开的公户（因为他们要求只能转公户），然后再转回老板那里这样…这样还要缴税？
2023-01-03 09:21:37
邹老师：回复学徒你好，只需要针对实现的 100万收入纳税 之后转账是不涉及纳税的
2023-01-03 09:50:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 有魅力的秋天 发表的提问：
请问没有发票的样品开发费如何做会计会录，对企业所得税有什么影响？
你们单位自己生产的吗 不能税前扣除
112楼
2023-01-03 08:55:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
酒店住宿这块，实收现金4160元，但发票开的是4400元，多开240怎么做会计分录，我是会计新手，感谢老师们耐心解答
按开票的金额做账务处理，按发票做账。多开的240元，收没有收税钱。
113楼
2023-01-03 09:24:24
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哆芭：回复李爱文老师 @李爱文老师:收了税钱，但是我们酒店一直是按总收入交税的，6月挂单的是3160。已经作品收入交税了，7月结账时发票金额多开
2023-01-03 09:55:25
李爱文老师：回复哆芭收了税钱，就是冲减240元的差额，还有没有冲的，计入营业外支出处理（收不到钱了）
2023-01-03 10:11:10
哆芭：回复李爱文老师 @李爱文老师:好的，谢谢老师
2023-01-03 10:40:38
李爱文老师：回复哆芭共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2023-01-03 10:57:38
余老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
12月银行手续费已做：借费用，货银存。1月得知可取得专票，收到专票后应如何处理账务？
可抵扣的进行税额冲抵财务费用
114楼
2023-01-03 09:41:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 尛鱼 发表的提问：
健身中心收到一笔办年卡的费用，视为收入按每月分摊，如何做会计分录？
借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款贷：主营业务收入
115楼
2023-01-04 08:49:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Memory'止 发表的提问：
公司是货物运输公司，个人挂靠到这时应该如何做账？挂靠车辆已过户到公司，但没有走资金流。有时会让开发票，该如何做账？钱打到公司账户上转给个人时如何做账？具体会计分录是怎么做的？
同学。挂靠给你公司，那么属于你企业资产核算。 借：应收帐款 贷：营业收入 应交税费～增值税～销 付款给个人，你需要代扣代交个税 借：营业成本 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 应交税费～个税
116楼
2023-01-04 09:12:28
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Memory'止：回复陈诗晗老师 个税是按什么税率缴纳？营业成本是否需要开具劳务费发票？
2023-01-04 09:50:01
陈诗晗老师：回复Memory'止如果开具劳务发票，你就不代扣个税。 如果没有你代扣个税，比如1万，个税是（1万*80%-5000）*20%=600元
2023-01-04 10:18:22
Memory'止：回复陈诗晗老师 老师，个人车辆挂靠到我们公司的时候，已过户并收到发票，需要计提折旧吗？如果计提的话会增加公司的成本费用，这符合挂靠车辆的处理方式吗？挂靠车辆收入减去它的成本后的金额开成劳务费，刚好不影响公司的损益，再增加一个折旧成本可以吗？
2023-01-04 10:37:26
陈诗晗老师：回复Memory'止挂靠如果过户，你是作为自己企业资产核算。所以计提折旧。
2023-01-04 10:56:35
陈诗晗老师：回复Memory'止现在挂靠计提折旧减少了成本费用，后面你不挂靠时还给他，是作为资产处置，会有收益，这样的话最终不影响总的损益
2023-01-04 11:07:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
新手会计如何做账呢
需要设置总账、日记账、三栏式明细账、费用多栏式明细账和数量金额式明细账，根据发生的经济业务取得的原始凭证编制记账凭证，根据记账凭证登记明细账，根据科目汇总表登记总账即可。
117楼
2023-01-04 09:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
118楼
2023-01-05 08:02:13
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画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-01-05 08:29:35
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-01-05 08:56:13
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-01-05 09:10:15
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-01-05 09:23:01
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-01-05 09:41:08
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-01-05 10:09:08
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-01-05 10:24:44
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-01-05 10:47:42
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-01-05 11:16:29
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-01-05 11:45:54
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-01-05 11:59:23
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-01-05 12:21:18
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-01-05 12:40:37
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-01-05 13:09:45
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-01-05 13:21:45
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-01-05 13:46:43
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-01-05 14:07:44
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-01-05 14:27:40
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-01-05 14:37:55
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-01-05 14:59:29
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-01-05 15:11:45
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-01-05 15:28:01
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-01-05 15:52:48
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-01-05 16:10:54
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-01-05 16:28:02
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-01-05 16:52:33
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-01-05 17:16:25
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-01-05 17:33:01
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-01-05 17:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 超帅的大树 发表的提问：
这个公司买对讲机 ，泰山区润通电子服务中心开出的发票，这个会计分录如何写
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
119楼
2023-01-05 08:31:48
全部回复
超帅的大树：回复邹老师 嗯嗯 公司一般是主营业务成本 借：主营业务成本--周转材料 贷：现金 这样也可以把
2023-01-05 08:48:16
邹老师：回复超帅的大树很少这样做，如果你真想计入主营业务成本核算，一般也先计入低值易耗品，然后通过摊销计入成本核算
2023-01-05 08:58:49
超帅的大树：回复邹老师 嗯嗯 谢谢老师
2023-01-05 09:21:10
邹老师：回复超帅的大树不客气。祝你工作愉快
2023-01-05 09:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到劳务分包发票如何做会计分录？
你好，你单位是提供劳务服务？
120楼
2023-01-05 08:52:42
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