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哪些会计科目期末有借方余额
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 风中的楼房 发表的提问：
在excel中，知道期初借方余额，期初贷方余额，怎么算本期借方发生额合计，本期贷方发生额合计，期末借方余额，期末贷方余额
你好， 借方的期末余额=期初借方余额+本期借方发生-贷方发生额 贷方的期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生余额-本期借方发生额 根据公式推算即可！
241楼
2023-02-24 07:52:23
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期末负债科目贷方有余额,怎末结转
期末负债科目贷方有余额,怎末结转
242楼
2023-02-24 08:05:59
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李老师：回复爱笑的流沙期末负债科目贷方有余额 正常的
2023-02-24 08:29:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
应交税费科目月末哪些明细留有余额
理论上，各科目都有可能的。
243楼
2023-02-26 17:00:19
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雾里看花：回复岳老师 老师您好，结转进项时 借:应交税费一未交增值税 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 不通过应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税科目过渡结转可以吗？实务中一般怎么结转进项和销项的。
2023-02-26 17:16:18
岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。
2023-02-26 17:29:40
雾里看花：回复岳老师 老师您好，借:应交税费一应交增值税～转出未交增值税 12 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 12 销项 借： 应交税费一应交增值税～销项税额 20 贷： 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 20 中间销项和进项还需要这么结转吗
2023-02-26 17:39:40
岳老师：回复雾里看花也行。不这么麻烦，销项、进项、转出未交直接对冲也可以。
2023-02-26 17:58:09
雾里看花：回复岳老师 销项、进项、转出未交怎么直接对冲，麻烦您能举个例子吗？
2023-02-26 18:24:55
岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。 现在，贷方销项20，借方进项12、转出未交8，接下来对冲 ，这三个方向反过来。 借：应交税费一-应交增值税——销项20 贷：应交税费一-应交增值税——进项12 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 现在，所有余额都是0了。
2023-02-26 18:51:02
雾里看花：回复岳老师 非常感谢老师
2023-02-26 19:14:35
雾里看花：回复岳老师 期末指的是月末还是年末？
2023-02-26 19:40:29
岳老师：回复雾里看花不客气。都行，一般年末即可。
2023-02-26 20:04:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李梦云 发表的提问：
哪些科目年末无结转余额
您好！损益类的都没有 。
244楼
2023-02-26 17:22:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 王路路 发表的提问：
老师，问下月末会计汇总科目的借贷都要登记吗？还有下个月的话按借方的余额还是贷方余额登记了
都要登记的 你这个月所有的科目都要做的
245楼
2023-02-26 17:37:41
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王路路：回复郭老师 那下个月怎么弄了
2023-02-26 18:13:32
郭老师：回复王路路科目汇总表你做的是一级科目的话按销项-进项等算出余额 下月的时候销项-进项-上月的未交增值税借方
2023-02-26 18:26:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
手工做帐，期末做试算平衡了，然后结转完了，那有余额的科目的期末余额为下一期的期初余额，对吧？结转后余额为零的科目下期期初余额就是零，这时起初余额的借、贷两方就不平衡了，那么下期做试算平衡就平不起来了，请教老师我哪个地方做错了
你好，把你最后一期的科目余额表发一下。
246楼
2023-02-26 17:43:26
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Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
税前扣除的比例的基数，营业收入和年度利润总额和研发费用，分别：取自哪个会计科目？是发生额借方？贷方？还是期末余额？
同学你好，营业收入为主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入之和，均是贷方发生数。利润总额为利润表中的利润总额数，研发费用为本期归集的研发支出-费用化支出的借方发生数
247楼
2023-02-26 17:53:59
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雪云微：回复Flower--老师 视同销售收入取自哪个科目？ 年度利润总额是计提所得税前结转成本费用的期间损益后的本年利润贷方发生额吗？ 研发费用为本期归集的研发支出是取自哪个科目？ 费用化支出的借方发生数是取自哪个科目？
2023-02-26 18:26:01
Flower--老师：回复雪云微视同销售收入报表上不能直接取数，要看单位具体业务有没有会计上不确认收入但企业所得税应确认收入的事项。 年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润金额， 研发费用取自研发支出-费用化支出科目的借方发生数
2023-02-26 18:37:02
雪云微：回复Flower--老师 年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润贷方发生额吗？ 研发支出取自哪个会计科目？费用化支出取自哪个会计科目？
2023-02-26 19:00:06
Flower--老师：回复雪云微研发支出—费用化支出是一个科目不是两个科目，从科目余额表里面这个科目的借方发生数取数。
2023-02-26 19:17:23
Flower--老师：回复雪云微年度利润总额是结转损益后未计提所得税前的本年利润贷方发生额。
2023-02-26 19:45:11
雪云微：回复Flower--老师 研发费用取自=研发支出的借方发生额-费用化支出的借方发生额的金额？
2023-02-26 20:04:22
Flower--老师：回复雪云微可能是老师没讲明白。研发支出包括资本化支出和费用化支出，（研发支出—费用化支出）是一个科目，费用化支出是研发支出的二级明细，取自（研发支出—费用化支出）的借方发生额。
2023-02-26 20:15:11
雪云微：回复Flower--老师 研发费用取自（研发支出—费用化支出）这个二级科目的借方发生额？
2023-02-26 20:38:52
Flower--老师：回复雪云微是的，就是这个意思。
2023-02-26 20:52:16
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 甜甜的黄豆 发表的提问：
期初余额的计算公式 本期借方发生额的计算公式 本期贷方发生额的计算公式 期末余额的计算公式 就是有的题，他画一个表格，表格里面有上面的这些，期初余额，本期借方发生额这样的，让你求什么期末余额呀这种，但是他的期末余额是空着的，然后有的计算公式需要用到期末余额，这些应该怎么求呢？比如期初余额是56万，本期借方发生额是空着的，然后本期贷方发生额是84万，期末余额是空着的，这样的题怎么写？还有的就是起初余额和本期借方发生额是有的，然后本期贷方发生额期末余额是空着的，还有就是起初余额空着，本期借方发生和本期贷方发生额有数字，但是期末余额是空着的，这种的怎么计算
你好！ 期末余额计算方法： 资产类科目期末余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额； 负债和权益类科目期末余额=期初余额+贷方发生额-借方方发生额； 试算平衡：资产类科目期末余额总和=负债科目期末余额总和+权益类科目期末余额总和。 会计账户的结构分为两个基本部分，一部分反映增加，另一部分反映减少。其中，登记的本期增加金额，称为本期增加发生额；登记的本期减少金额，称为本期减少发生额；增减相抵后的差额，称为余额。 余额按照表示的时间不同，分为期初余额和期末余额，其基本关系如下： 期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额
248楼
2023-02-27 07:01:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿尔伯特 · 爱因斯文 发表的提问：
老师，资产负债表应收账款项目，填列方式： 1.应收账款项目=应收账款所属明细账借方余额+预收账款所属明细账借方余额-相关的坏账准备期末余额 2.应收账款项目=应收账款科目的期末余额-相关的坏账准备期末余额 两个哪个是对的呀？
你好， 第一个是对的。按明细科目确定的
249楼
2023-02-27 07:21:50
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阿尔伯特 · 爱因斯文：回复蒋飞老师 老师，我听课件讲的是第2个，题库答案是第1个，是怎么回事
2023-02-27 07:47:56
蒋飞老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文应该是第一个是对的。
2023-02-27 08:08:16
阿尔伯特 · 爱因斯文：回复蒋飞老师 老师，应付票据项目怎么填列呢
2023-02-27 08:28:30
蒋飞老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文根据应付票据科目的期末余额填写
2023-02-27 08:56:57
阿尔伯特 · 爱因斯文：回复蒋飞老师 应收票据呢，老师
2023-02-27 09:13:22
蒋飞老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文根据应收票据科目的期末余额，减去“坏账准备”余额填写
2023-02-27 09:29:41
阿尔伯特 · 爱因斯文：回复蒋飞老师 好吧，谢谢老师
2023-02-27 09:54:29
蒋飞老师：回复阿尔伯特 · 爱因斯文不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 10:22:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 马各土申 发表的提问：
科目余额表原材料期末借方余额代表什么意思？贷方余额代表什么意思？
你好，科目余额表，原材料借方表示购入，贷方表示，生产领用。
250楼
2023-02-27 07:46:01
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马各土申：回复月月老师 材料采购期末余额？
2023-02-27 08:07:47
月月老师：回复马各土申你好，“材料采购”账户的期末余额表示在途材料的实际成本。
2023-02-27 08:24:32
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Eva 发表的提问：
资产负债表应收账款期末余额是不就是应收账款这个科目的期末借方余额？
你好，你们设置预收账款没有？
251楼
2023-02-27 07:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry 发表的提问：
在科目余额表里，其它应收款——个人的期末余额在借方，怎么把这个余额调到0啊？？就是借方和贷方都没有数的。
没有为公司经营发票过来报销么，那只能叫对方还了，借银行 贷其他应收款
252楼
2023-02-28 07:00:53
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sherry：回复maize老师 额。。。就只调其它应收款这个科目，要借方和贷方要为0
2023-02-28 07:24:12
sherry：回复maize老师 借是销售费用？贷是其它应收款？
2023-02-28 07:40:03
maize老师：回复sherry那需要发票啊，销售费用是需要发票，有发票冲掉才可以做费用
2023-02-28 07:52:00
sherry：回复maize老师 有发票了，现在要怎么调到借方和贷方都为0啊？
2023-02-28 08:19:49
maize老师：回复sherry借销售费用贷是其它应收款
2023-02-28 08:35:30
sherry：回复maize老师 我是做了这个科目，但是借方和贷方余额不是0
2023-02-28 08:51:32
maize老师：回复sherry你截图你明细账其他应收款，你这个看最后余额 ，
2023-02-28 09:20:05
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 顺心的盼望 发表的提问：
科目余额表:应收账款期初余额148000，借方余额49000，贷方余额50000，期末余额147000 预收账款期初余额52560，借方余额0，贷方33300，期末余额85860 请问:资产负债表中，应收账款年初数为148000，期末数为多少？ 预收账款年初数100560，期末数为多少？
你好，资产负债表中，应收账款年初数为148000，期末数为147000 预收账款年初数100560，期末数100560%2B33300
253楼
2023-02-28 07:07:53
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，余额表中资产类科目贷方余额表示什么？期初（贷方余额）—本期借方发生额+本期贷方发生额=期末，这样对不？
资产类科目余额应该在借方全对，期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期未余额
254楼
2023-02-28 07:21:59
全部回复
晓晓：回复赵老师 老师，要是在贷方，是怎么回事？是哪里做错了吗？
2023-02-28 08:11:35
赵老师：回复晓晓是什么科目的余额在贷方
2023-02-28 08:39:38
晓晓：回复赵老师 银行，应收和其他应收
2023-02-28 08:54:06
赵老师：回复晓晓银行是不可能的，应收和其他应收款在贷方表示预收的款项
2023-02-28 09:20:11
晓晓：回复赵老师 那我再对对
2023-02-28 09:46:17
赵老师：回复晓晓嗯,银行的期未余额在贷方一定是出错了.
2023-02-28 10:12:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
科目余额表平不平，我只需要看科目余额表期末余额借贷方，是否相等就可以，不用考虑期初，本期发生和本年累计，对么？老师！
不行的，得考虑下期初，你的期初平了，期末才可以评。
255楼
2023-02-28 07:30:38
全部回复
艳杨天：回复郭老师 老师，这是19年9月的，只期末平，我也不知道咋回事，刚发现
2023-02-28 07:44:04
郭老师：回复艳杨天你的期初不平，起初是哪里来的？
2023-02-28 08:07:16
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