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哪些会计科目期末有借方余额
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
哪类科目期末无余额
你好，损益类科目期末是无余额的
271楼
2023-03-06 07:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Hang521 发表的提问：
老师，哪些科目在年末无余额
损益类，和本年利润科目
272楼
2023-03-07 06:16:00
全部回复
Hang521：回复郭老师 那为什么我问期末余额在哪边的时候，有的老师说负债类和损益类的期末在贷方
2023-03-07 06:29:27
Hang521：回复郭老师 还是说期末和年末是有区别的
2023-03-07 06:49:07
郭老师：回复Hang521损益类月末没有余额 损益类会计科目 是企业核算利润的过渡科目，,期末要将收支相抵，结转至本年利润，所以没有余额
2023-03-07 07:03:56
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 笑点低的蜗牛 发表的提问：
事业单位会计中有：资产、负债、净资产、收入和费用五大类，哪些借方表示增加、哪些是贷方增加。预算会计科目中，预算收入，预算支出，预算结余，哪些是借方表示增加的
事业单位会计中的资产类科目增加记借方，减少记贷方。负债和净资产类科目增加记贷方，减少记借方。收入类增加记贷方，减少记借方，期末结转后没有余额。支出类增加记借方，减少记贷方，期末结转后没有余额
273楼
2023-03-07 06:38:40
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雨轩老师：回复笑点低的蜗牛预算收入增加计贷方，预算支出增加计借方。预算结余是倒挤出来的
2023-03-07 07:07:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超级的硬币 发表的提问：
"坏账准备”账户的期末余额是根据（ ）计算。 选择一项： a. 期末余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额 b. 期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 c. 期末余额=期初借方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 d. 期末余额=期初贷方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
你好，这个是选b选项
274楼
2023-03-07 07:05:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 海瑞儿 发表的提问：
利润表的上期金额是根据科目余额表的期末余额还是本期借方发生额来填
上期金额是去年同期金额
275楼
2023-03-07 07:22:57
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郭老师：回复海瑞儿按去年同期借方发生额填写
2023-03-07 07:41:56
海瑞儿：回复郭老师 我说错了，是本期金额
2023-03-07 07:53:25
海瑞儿：回复郭老师 是期末余额填还是发生数填
2023-03-07 08:17:04
郭老师：回复海瑞儿本期金额是按本年1-本月借方发生额填写
2023-03-07 08:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阔达的芹菜 发表的提问：
会计丁字帐只有借方有账户期末余额怎么写
你好，具体是什么科目只有借方余额？
276楼
2023-03-07 07:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星空 发表的提问：
财会（2016）22号文的这段话怎么解读具体是那些科目的借方余额在资产负债表的 其他流动资产 中显示哪些科目的贷方余额在 其他流动负债 中显示哪些科目的余额在 应交税费 中显示
负值重分类到其他流动资产，其他在应交税费显示　　　　　　　　　　　　　　　　　　
277楼
2023-03-08 07:11:14
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资产类哪些会计科目有备抵账户？对应的备抵科目有哪些？借贷方向都是相反的吗？
你好，应收账款有坏账准备，存货有存货跌价准备，固定资产有减值准备，就这些了大概，都是相反
278楼
2023-03-08 07:35:02
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微信用户：回复小锁老师 麻烦老师给总结全一点吧
2023-03-08 08:04:26
小锁老师：回复微信用户还有长期股权投资减值准备，无形资产减值准备，合同资产减值准备，没有了
2023-03-08 08:34:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
如果科目余额表里的期末余额借方有数，应该怎么调整呀？这是去年少提的
你好，是应交税费科目吗
279楼
2023-03-08 07:42:00
全部回复
.♪♫.lucky star.✿：回复邹老师 是哦 应该怎么冲平呀？
2023-03-08 08:05:51
邹老师：回复.♪♫.lucky star.✿借；税金及附加 贷；应交税费 如果是附加税，做这个计提分录
2023-03-08 08:25:27
.♪♫.lucky star.✿：回复邹老师 不好意思，我未说清楚，是企业所得税来的
2023-03-08 08:42:55
邹老师：回复.♪♫.lucky star.✿借；所得税费用 贷；应交税费 所得税的这样做计提分录
2023-03-08 09:07:46
.♪♫.lucky star.✿：回复邹老师 哦哦，可是期间损益结转时就有这一笔，然后利润表里的所得税那一行也有这笔了，这笔是去年的数，显示今年利润表里这样合适么？
2023-03-08 09:29:43
邹老师：回复.♪♫.lucky star.✿你好，如果是去年的，就这样计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2023-03-08 09:50:03
.♪♫.lucky star.✿：回复邹老师 哦哦 谢谢邹老师啦
2023-03-08 10:09:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
科目余额表算平不平的时候，非限定性净资产科目的数要一起算么就那个，期末贷方余额=上起贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额 那个
是的啊。按照这个计算吧
280楼
2023-03-09 06:54:32
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李欣宇：回复袁老师 老师，我不是问是不是，我说算这个公式的时候，非限定性净资产科目的数要不要在里面算
2023-03-09 07:10:40
袁老师：回复李欣宇要的啊
2023-03-09 07:35:02
李欣宇：回复袁老师 老师，本年利润科目要一起算进去么
2023-03-09 07:45:10
袁老师：回复李欣宇是的啊
2023-03-09 08:00:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈冠希 发表的提问：
问下老师，之前请的代账公司做会计，结果他给我的科目余额表，年初余额借贷方不等，借贷方发生额不等，期末余额借贷方不等，问他，他就说借贷方发生额不等是正常的，不管别的，让我只录期末余额就可以，这合理么？
你好！这样肯定不合理了
281楼
2023-03-09 07:02:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ sherry 发表的提问：
应付职工薪酬出报表是取科目余额表的期末余额的借方还是贷方？？
如果是当月工资下月发放的话，当月月末会有余额在贷方。
282楼
2023-03-09 07:30:38
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
2019年12月31日，A公司有关科目余额如下：“工程物资”科目的借方余额为100万元，“发出商品”科目借方余额为300万元，“生产成本”科目借方余额为200万元，“原材料”科目借方余额为50万元，“委托加工物资”科目借方余额为40万元，“材料成本差异”科目的贷方余额为20万元，“存货跌价准备”科目贷方余额为10万元，“受托代销商品”科目借方余额为150万元，“受托代销商品款”科目贷方余额为150万元，则2019年12月31日，A公司资产负债表中“存货”项目“期末余额”的列报金额为（　　）万元。。。。。。老师请做一下计算过程
资产负债表中“存货”项目“期末余额”的列报金额为 300%2B200%2B50%2B40-20-10%2B150-150=390万
283楼
2023-03-09 07:36:28
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朱立老师：回复秦歌抱歉 算错了 是560万 工程物资要记到在建工程的
2023-03-09 08:08:05
秦歌：回复朱立老师 正常情况：300+200+50+40-20-10=560—————— 特殊情况：“受托代销商品”“受托代销商品款”本来都不是企业的存货，但是年末，如果企业还有受托的商品，为了管理需要在“资产负债表”中列示，在这个表中是存货。则300+200+50+40-20-10+150-150=560——————老师是这样吗
2023-03-09 08:24:20
朱立老师：回复秦歌是的 可以这么理解的
2023-03-09 08:41:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 羞涩的身影 发表的提问：
老师，我科目汇总表根据余额表填的，本年利润借方和余额表的支出费用之和有差异，余额表的本年利润期末余额和科目汇总的不一致，是哪个错了
您有没有收入计在本年利润借方的？
284楼
2023-03-09 07:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
进项税额留底科目，借方，贷方，都代表什么？期末借方余额是本年留底吗？
您好，留底税额体现在应交税费 应交增值税（转出未交增值税的借方余额里面）
285楼
2023-03-10 09:09:28
全部回复
儒雅的鸵鸟：回复文老师 具体分录怎么写呢？进项大于销项？期末结转。
2023-03-10 09:38:12
文老师：回复儒雅的鸵鸟结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2023-03-10 09:56:12
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