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境外所得税怎么换算成会计利润
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ a环环a 发表的提问：
汇算清缴的企业所得税弥补亏损明细表的当年境内所得额，本年度的金额怎么得来的？和18年的利润总额是不是一致呢？另外前一年度的境内所得额是不是就是17年的利润总额呢？前二年度是16年的利润总额呢？
同学。本年度是18年的，亲一年是17年的
46楼
2022-10-23 07:42:23
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
跨境人民币结算的换汇成本怎么计算？
这个就是一个汇率差额
47楼
2022-10-23 08:07:02
全部回复
菠萝：回复武老师 在出口退税系统里录入时人民币价格怎么录入呢？
2022-10-23 08:32:05
武老师：回复菠萝你这个应该是可以选择的吧，这是本位币啊
2022-10-23 09:00:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小苏 发表的提问：
所得税计算 前期利润有亏损 怎么计算所得税
你好，是减掉前期亏损后的余额计算所得税
48楼
2022-10-23 08:28:36
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
企业所得税中，计算捐赠扣除时以企业会计利润的12％为限额，这个会计利润应该怎么计算？
这个会计利润 就是利润表中的利润总额
49楼
2022-10-23 08:58:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yi平 发表的提问：
如果我国税法规定就一项境外所得的已纳所得税额仅作为费用从该项境外所得额中扣除，就该项所得及其缴纳的境外所得税额不应再纳入境外税额抵免计算。 老师，上面这句话中“ 就一项境外所得的已纳所得税额仅作为费用从该项境外所得额中扣除” 为什么税额能作为费用呢？
你好，同学 比如另外获取一项所得，对方需要支付的时候代扣税款，比如100，扣了20税，你是按100作为费用
50楼
2022-10-24 08:08:44
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yi平：回复陈诗晗老师 老师，税金作为费用，不明白，能够解释一下税金为什么作为费用吗？
2022-10-24 08:40:10
陈诗晗老师：回复yi平你这里代扣的20就是计入费用的啊。 人家代扣税是从你总金额中扣除一部分的。
2022-10-24 08:52:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
汇算清缴是为了调整利润和所得税吗 不是每个季度会计都会根据利润表中净利润计算企业所得税然后按期缴纳 怎么还要汇算清缴
您好，是的。因为还有一些项目需要根据年度数据进行调整的，所以要进行汇算清缴。
51楼
2022-10-24 08:14:25
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爱江南：回复王雁鸣老师 汇算清缴是多退少补吗
2022-10-24 08:40:37
王雁鸣老师：回复爱江南您好，是的。
2022-10-24 08:57:45
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师 想问下 所得税汇算 当年境内所得额和利润总额相符 还是和净利润相符呢
你好，企业所得税弥补亏损明细表中的本年度当年境内所得额是填写应纳税所得额，不是净利润也不是利润总额
52楼
2022-10-24 08:25:06
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天青色等烟雨：回复李霞老师 那第一个那个是利润表儿，您帮我看看他俩这样儿是不是应该是对的。
2022-10-24 08:43:15
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，同学是对的哈，他俩是一致的。
2022-10-24 09:01:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.72w
引用 @ 知性的雪糕 发表的提问：
合同里的金额写明结算价格和境外所得税金，请问给境外开票时，是开结算价格还是结算价和所得税金一起
你的收入是什么就开什么
53楼
2022-10-24 08:47:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 靳晓勇 发表的提问：
支付境外企业100元，合同约定所得税境外企业承担，增值税境内企业承担。请问代扣代缴的所得税怎么算？代扣代缴的增值税怎么算？
同学您好，所得税应该是按核定的比例，这具体可以问下当地税务局，增值税看您是支付的什么款
54楼
2022-10-24 08:57:59
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靳晓勇：回复文老师 所得税率是10%
2022-10-24 09:22:13
文老师：回复靳晓勇您好，那所得税就是100*10%，是提供的服务吗
2022-10-24 09:33:24
靳晓勇：回复文老师 是的。提供的服务
2022-10-24 09:51:12
文老师：回复靳晓勇您是一般纳税人，那就是6%的增值税税率
2022-10-24 10:10:10
靳晓勇：回复文老师 vat是100/1.06*6%，所得税为何不是100/1.06*10%？为何你说是100*10%？
2022-10-24 10:36:51
文老师：回复靳晓勇这里是不含税金额的吧
2022-10-24 11:03:13
靳晓勇：回复文老师 算vat时，做了价税分离，算所得税时，也应该除以1.06吧
2022-10-24 11:15:13
文老师：回复靳晓勇用的应该都是不含税金额的
2022-10-24 11:31:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 扬扬 发表的提问：
在境外交的计算机年费需要交所得税么
你好，同学。。我想先问一下，你说的计算机年费是指计算机软件使用费吗？还有是在哪个国家或地区缴纳的，因为我国跟不同国家或地区有签订不同的国家税收优惠政策。
55楼
2022-10-25 08:19:05
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扬扬：回复王超老师 是计算机软件使用费，和法国签的
2022-10-25 08:51:02
扬扬：回复王超老师 是的
2022-10-25 09:10:10
王超老师：回复扬扬你好，你同时在两边问我相同的问题，具体情形见另外一个问题的回答。
2022-10-25 09:23:11
扬扬：回复王超老师
2022-10-25 09:38:47
王超老师：回复扬扬谢谢你的支持，我已经回答了问题了
2022-10-25 09:58:27
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 镜花水月 发表的提问：
老师，你好！企业所得税按标准一般都是利润的25%，如果换成按销售收入算的话一般是几个点，具体怎么换算
同学好，所得税税负率企业行业不同，性质不同，情况不同，都有不同，没有估计数
56楼
2022-10-25 08:32:15
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镜花水月：回复英老师 建筑业的，能换算成按销售额来计算企业所得税吗
2022-10-25 09:01:03
英老师：回复镜花水月企业所得税一般是按利润计算
2022-10-25 09:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ @(・●・)@ 发表的提问：
2021年企业形成130万的利润 ，企业所得税怎么计算
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 
57楼
2022-10-25 08:39:14
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@(・●・)@：回复邹老师 是的，符合小型微利企业
2022-10-25 09:04:14
邹老师：回复@(・●・)@你好，符合企业所得税的小型微利企业条件，130万的利润，企业所得税=100万*2.5%%2B30万*10% 
2022-10-25 09:32:06
@(・●・)@：回复邹老师 小规模纳税人房产税和土地税怎么缴纳
2022-10-25 09:53:29
邹老师：回复@(・●・)@你好 房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12% 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额 在此基础上减半
2022-10-25 10:09:56
@(・●・)@：回复邹老师 小规模纳税人季45万，附加税怎么缴纳，减半吗？
2022-10-25 10:24:55
邹老师：回复@(・●・)@你好 小规模纳税人，月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税，增值税免征了附加税就是免征的。 超过了，附加税是减半征收 
2022-10-25 10:46:45
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫淼 发表的提问：
你好老师，所得税年报中的A106000表中第四列11行的本年度 当年境内所得额应该填会计利润还是调整后的利润？ 如果我填的是会计利润申报了会有什么影响？
调整后的利润，因为应纳税所得额是在会计利润的基础上调增或调减的
58楼
2022-10-25 08:45:41
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鑫淼：回复赵俊鸽老师 可它上面显示的是 当年境内所得额，而不是应纳税所得额呀，
2022-10-25 09:37:08
鑫淼：回复赵俊鸽老师 谢谢老师了
2022-10-25 10:06:37
赵俊鸽老师：回复鑫淼境内所得额也就是应纳税所得额
2022-10-25 10:21:53
小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
应缴纳的企业所得税=应纳税所得额×税率-境外抵免=490×25%-22.5-20=80（万元）。这里境外抵免是怎么算的？减20怎么来的
同学您好，这个20指的是实际在B国已缴纳的税款20万元，在计算我国实际应缴纳的企业所得税时，可以扣除。
59楼
2022-10-25 08:57:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
营业外收入所得计算企业所得税时按利润总额来计算不是
你好，季度所得税是按利润总额计算 年度汇算清缴所得税是按应纳税所得额计算
60楼
2022-10-26 07:50:37
全部回复
喜欢月亮：回复邹老师 什么应纳税所得额？
2022-10-26 08:05:01
邹老师：回复喜欢月亮你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2022-10-26 08:30:05
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