你好，会计利润是从你利润表取数，调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目，比如业务招待费

根据《企业所得税法》和《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）相关规定，对非居民企业取得来源于中国境内的转让财产所得应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴，以依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起7日内，到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的，由取得所得的非居民企业自行或委托代理人向被转让股权的境内企业所在地主管税务机关申报纳税。被转让股权的境内企业应协助税务机关向非居民企业征缴税款。 根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）规定，股权转让交易均为非居民企业且在境外交易的，被转让股权的境内企业在依法变更税务登记时，应将股权转让合同复印件报送主管税务机关。

1.待处理财产损益转为本年利润了，汇算清缴需要在营业外收入体现。 2.原来确认的坏账准备收回了，冲减原来的坏账准备，增加的是营业利润。

（1）境内外应纳税所得总额正好是零，那么境外抵免限额也是零

你好， 当年境内所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

你们单位的企业所得税是核定征收的吗？1%是应税所得率吗？

您好，虽然是你方承担，但需要代扣代缴，把税点加到价格里面就可以了。相当于你代扣代缴的钱要加进去，税务局不管谁承担

你好，时的呢，这个月时不缴纳的，所得税时季度申报缴纳的