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管理会计师职业道德行为准则
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
关于2019年印花税入账还需要计提吗？或者直接管理费用-印花税就行，这个小企业会计准则和企业会计准则有去别吗
你好，不用计提了，计入税金及附加。小企业中营业税金及附加
106楼
2022-12-28 09:18:36
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，19年的这张凭证科目填写错了，借方应该是管理费用，我怎么在今年的账上处理下？谢谢，小企业会计准则
同学好，借管理费用，贷其他应付款，
107楼
2022-12-28 09:42:42
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五瓣丁香：回复英老师 摘要怎么记录呢，调整19年凭证吗
2022-12-28 10:00:06
英老师：回复五瓣丁香调整19年12月31号的会计凭证
2022-12-28 10:20:58
五瓣丁香：回复英老师 谢谢(*°∀°)=3
2022-12-28 10:46:12
英老师：回复五瓣丁香不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2022-12-28 11:12:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们执行小企业会计准则 跨年调整管理费 该如何做分录？ 例如：原凭证 借：管理费用 200 贷：库存现金 200
直接做，不用以前年度损益调整
108楼
2022-12-28 09:53:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问坏帐准备可以转为管理费用吗?选用的小企业会计准则。多谢
不可以啊，这俩是没有联系的
109楼
2022-12-29 09:09:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ EVER 发表的提问：
是用小企业会计准则，每个月月底发当月工资，这种情况下工资是否需要计提呢？还是发工资的时候直接借：管理费用 -工资 贷:银行存款就可以了么？
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬；发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款
110楼
2022-12-29 09:29:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好！ 借方：管理费用-摊销，贷方记无形资产
111楼
2022-12-29 09:54:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Abacus 发表的提问：
老师好我司是小规模，起用的是小企业会计准则，公司购买了两台电脑(一台笔记本7300，一台台式机2600），是入固定资产还是入管理费用呢？
你好，可以入固定资产或管理费用
112楼
2023-01-03 08:56:30
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紫藤老师：回复Abacus如果你不想折旧 就走管理费用
2023-01-03 09:23:49
Abacus：回复紫藤老师 如果入管理费用，税务有风险吗
2023-01-03 09:50:32
紫藤老师：回复Abacus没有风险，可以的。你也可以走固定资产
2023-01-03 10:04:42
Abacus：回复紫藤老师 我记得是5000以下入管理费用，以上才是入固定资产
2023-01-03 10:25:45
Abacus：回复紫藤老师 就是不想入固定资产，免得清税的时候还要做固定资产清理，麻烦
2023-01-03 10:46:16
紫藤老师：回复Abacus你好500万一下的可以计入管理费用
2023-01-03 10:59:37
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，你好，请问我们是小企业会计准则，核定的税率有免税，6%.9%.13%的税率，是兼营，我需要分开核算吗？库存商品，成本，收入都需要分别核算吗？下面需要设明细吗？我的前面会计又没有设置明细，现在我也设不了明细，还有管理费用这些需要分开吗？
兼营是需要分开核算的，最好能设置明细，管理费用能分就分，不分也可以
113楼
2023-01-03 09:04:40
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川：回复韩—老师 那我之前的会计没有分，我设置不了二级科目了？怎么办？ 现在要报所得税，我之前的会计第二季度的资产负债表和利润表没报，我填第三季度所得税填不了，这和她没报财务报表有没有关系，她第二季度所得税是报了的？ 财务报表是必须季报还是可以不报，直接报所得税，我们所得税是季报
2023-01-03 09:43:52
韩—老师：回复川如果增值税是季报，财务报表也是季报，跟着增值税走。 实在分不开，以后有条件分开核算
2023-01-03 09:57:59
川：回复韩—老师 我们的增值税是月报的，以前会计都没报财务报表，她说可以不报，那前几个月的财务报表需要补上吗？是要以前会计补上还是我自己补上，我补的话，如果她的账务有问题，我会不会承担责任
2023-01-03 10:14:42
韩—老师：回复川现在报增值税的时候报上报表就行
2023-01-03 10:39:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ alivv 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则没有设研发支出科目，我听刘婷老师的课说直接全部计入管理费用-研发费用支出，那如果形成了无形资产呢？从管理费用-研发费用从直接转到无形资产吗？
您好，是的，形成无形资产的话，从管理费用转到无形资产
114楼
2023-01-03 09:27:59
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alivv：回复小锁老师 那就是不区分资本化和费用化对吗？
2023-01-03 09:57:02
小锁老师：回复alivv嗯对，是这个意思的
2023-01-03 10:09:32
alivv：回复小锁老师 那如果我们一月份有管理费用-研发费用中有10万是可以资本化的，但是月末又没有达到预定可使用状态，这10万的研发费用要结转损益吗？如果结了，那就以后不能转无形资产了，不结转的话，变成管理费用月末有余额
2023-01-03 10:35:10
小锁老师：回复alivv资本化支出，月末的话计入到研发支出-资本化支出这个科目，从管理费用结转，最后再转到无形资产
2023-01-03 10:47:06
alivv：回复小锁老师 但是小企业会计准则没有研发支出这个科目
2023-01-03 11:12:49
alivv：回复小锁老师 要和财务软件商要求增加吗？
2023-01-03 11:42:34
小锁老师：回复alivv您好，这个科目是可以添加的哈
2023-01-03 12:01:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度把固定资产做成了管理费用，今年想调整为固定资产，怎么做分录
同学好，借机固定资产，贷管理费用或利润分配-未分配利润，，
115楼
2023-01-03 09:44:58
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健康的红酒：回复英老师 那这样的话，利润表中管理费用就是负数了，正确吗
2023-01-03 10:03:57
健康的红酒：回复英老师 固定资产也需要补提以前年度的折旧，是不是直接做，借：管理费用，贷：累计折旧，还是借：利润分配 －未分配利润，贷：累计折旧呢
2023-01-03 10:22:43
英老师：回复健康的红酒如果贷的是管理费用，就借管理费用，如果贷的是利润分配，就借利润分配，
2023-01-03 10:43:05
健康的红酒：回复英老师 能不能麻烦老师把完整的分录都写一遍呢，去年我做的分录是，借：管理费用4760，贷：库存现金4760，也没有计提折旧
2023-01-03 11:07:43
英老师：回复健康的红酒借固定资产，贷管理费用，4760 计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，
2023-01-03 11:34:57
健康的红酒：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 11:45:27
英老师：回复健康的红酒不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-03 12:07:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
116楼
2023-01-04 09:09:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷银行的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
你好，借:现金 贷:银行存款
117楼
2023-01-04 09:17:04
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晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-01-04 09:38:07
小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用
2023-01-04 10:07:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
19年记成管理费用了，应该记在建工程，20年我怎么调账，用的小企业会计准则，
借：在建工程 贷：未分配利润
118楼
2023-01-04 09:32:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
119楼
2023-01-04 09:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理拿
你好，当时的分录是怎么做的？
120楼
2023-01-05 09:26:00
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小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款
2023-01-05 09:55:13
郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33
2023-01-05 10:20:11
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-05 10:43:01
郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。
2023-01-05 11:09:06
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