木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人

张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。

笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！

南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了

南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字

南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件

南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响

hefang861229：回复赵老师 上个月端午节福利费，我直接计入管理费用-福利费了？这个要怎么改正啊？？？

赵老师：回复hefang861229借贷同时过下应付职工薪酬-福利费

hefang861229：回复赵老师 不好意思老师，我没懂，，我这个月要怎么改正上月的福利费了？？？

赵老师：回复hefang861229通过应付职工薪酬走的正确分录是借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 现在调帐借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费

你好好想想：回复小洪老师 这个题要选什么！

小洪老师：回复你好好想想你好选择ABC呀

你好好想想：回复小洪老师 选BCD

小洪老师：回复你好好想想你好，这个坚持准则我还真没见过属于职业道德?

你好好想想：回复小洪老师 答案选这个 而且书上也有

你好好想想：回复小洪老师 ...

小洪老师：回复你好好想想你好，说真的这个东西不规范教材

你好好想想：回复小洪老师 哦 那可能教材错了吧

小洪老师：回复你好好想想有这个可能性的呀

L.：回复李爱文老师 那什么时候进管理费 什么时候进在建工程呢，还有说进长期待摊费用的，晕了

李爱文老师：回复L.如果第一次装修，计入在建工程，转固定资产；后期办公室装修，计入长期待摊费用——装修费，摊销计入管理费用——装修费

曹娜：回复紫藤老师 不能省应付职工薪酬那一步哟，这个需要写两张凭证呀

紫藤老师：回复曹娜不能省应付职工薪酬那一步的

曹娜：回复紫藤老师 会计分录需要写两份呀

紫藤老师：回复曹娜你好，对的，你的理解是对的

曹娜：回复紫藤老师 这个分录可以写在一张凭证上面不

紫藤老师：回复曹娜分录可以写在一张凭证上面

曹娜：回复紫藤老师 一张上面直接写  借  管理费用福利费   贷 应付职工薪酬  福利费   借应付职工薪酬 福利费   贷 现金

紫藤老师：回复曹娜借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款等

晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？

郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。

JUN：回复月月老师 是的 1月发票才来

月月老师：回复JUN你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。

月月老师：回复JUN你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。

JUN：回复月月老师 那要是想冲销 直接做红字吗

月月老师：回复JUN你好，通过以前年度损益调整科目来冲 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 汇算清缴的时候再补税

洁净的缘分：回复方老师 我用的会计软件没有这个以前年度损益调整？

方老师：回复洁净的缘分没有的话，看是否能增加，不能增加的话通过未分配利润进行调整。

罗老师：回复PM开办费，计入管理费用-开办费

PM：回复罗老师 那要不要分摊呢?

罗老师：回复PM不用，正式经营的是偶计入当期损益即可。

好好学：回复克江老师 其他，好的！那像水电改造，绿化工程也都进入其他吗？金额也是小10万。

克江老师：回复好好学绿化工程，可以计入长期待摊费用核算