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管理会计师职业道德行为准则
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
121楼
2023-01-05 09:33:11
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笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2023-01-05 09:53:03
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2023-01-05 10:10:13
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2023-01-05 10:20:46
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2023-01-05 10:33:13
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2023-01-05 10:53:48
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2023-01-05 11:21:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ L。 发表的提问：
接手一个村委会是100％投资人的小规模公司，执行小企业会计准则，1月给村里我80岁以上老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
您好，给村里80岁以上老人发慰问金，借：营业外支出-捐赠支出，贷：库存现金。
122楼
2023-01-05 09:39:00
全部回复
L。：回复王雁鸣老师 这需要给他们申报个税吗？附件我就是自制的一个发放表。
2023-01-05 10:17:37
王雁鸣老师：回复L。您好，不需要给他们申报个税，附件就自制的一个发放表，最好让老人们签上字，或者让经办人员签上字。
2023-01-05 10:41:55
L。：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。
2023-01-05 11:07:02
王雁鸣老师：回复L。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 11:28:59
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则：新设企业开办费直接记入管理费用，还是记入长期待摊，之后再转管理费用
金额不大可以直接计入管理费用。
123楼
2023-01-06 09:12:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 芦苇 发表的提问：
请问，老师，公司是刚成立的，所有产生的人员工资费用，公众号认证费用，都要计入管理费用-开办费里么，直接分类计入管理费用不同的明细科目里，可以么，用的是小企业会计准则
你好，计入开办费明细
124楼
2023-01-06 09:21:56
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：执行的【是小企业会计准则】的建安企业，开工程发票时缴纳的印花税需要计提到“营业税及及附加”，还是直接入到“管理费用--印花税”？
你好！如果是小企业一般是在营业税及及附加科目下核算
125楼
2023-01-06 09:33:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，有一张去年税控服务费发票，借方记录错误，我今年改成借:管理费用，行不行？
您好 请问借方是什么科目去年
126楼
2023-01-06 09:38:59
全部回复
天使爱美丽：回复bamboo老师 去年借:应交税费-应交增值税-税额抵扣减
2023-01-06 09:51:16
bamboo老师：回复天使爱美丽是税额还没有实际抵减么
2023-01-06 10:05:57
天使爱美丽：回复bamboo老师 没有抵减，我只是做账了，借方科目用错了，今年想改成管理费用，不知道要不要设计以前年度损益调整，因为我是小企业会计准则
2023-01-06 10:35:43
bamboo老师：回复天使爱美丽不需要 金额也比较小 直接调整就好了
2023-01-06 11:05:02
天使爱美丽：回复bamboo老师 那我直接借:管理费用，借:应交税费-税额抵减红字就行呗
2023-01-06 11:19:10
bamboo老师：回复天使爱美丽是的 直接这样写分录就好了
2023-01-06 11:38:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，筹建期的都放在管理费用科目吗？房租怎么核算？需要放长期待摊吗
嗯，都放入管理费用，筹建期间的房租也计入管理费用，如果是支付了很久的就入长期待摊
127楼
2023-01-08 10:45:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小哲 发表的提问：
公司实行小企业会计准则在2017年少计管理费用327元在2018年补计分录如何做
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 327
128楼
2023-01-08 10:53:13
全部回复
小哲：回复邹老师 借:管理费327贷:其他应收王红327。这样可以吗
2023-01-08 11:16:12
邹老师：回复小哲你好，不可以，因为跨年的费用，不可以直接计入管理费用核算的，应当通过利润分配——未分配利润 科目核算才是的
2023-01-08 11:36:25
小哲：回复邹老师 哦，那摘要如何写
2023-01-08 11:59:32
邹老师：回复小哲你好，可以是补记 2017年某某业务分录
2023-01-08 12:10:57
小哲：回复邹老师 凭证号要写吗
2023-01-08 12:24:13
邹老师：回复小哲你好，如果是软件做账，凭证号是自动生成的
2023-01-08 12:45:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
129楼
2023-01-08 11:05:59
全部回复
毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2023-01-08 11:51:27
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2023-01-08 12:19:45
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2023-01-08 12:43:47
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2023-01-08 13:05:51
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2023-01-08 13:24:28
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2023-01-08 13:48:36
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2023-01-08 14:02:00
毛：回复玲老师 好，谢
2023-01-08 14:29:06
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-08 14:45:46
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
请问老师，单位自己有个小卖部（因疫情未营业)，有库存商品过期了。实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？进项要转出吗？谢谢
你好，需要转出的呢啊
130楼
2023-01-08 11:27:37
全部回复
琼琼：回复龙枫老师 实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？
2023-01-08 11:50:43
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的
2023-01-08 12:09:05
琼琼：回复龙枫老师 老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？
2023-01-08 12:25:13
龙枫老师：回复琼琼可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出
2023-01-08 12:43:15
龙枫老师：回复琼琼借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款
2023-01-08 12:53:35
琼琼：回复龙枫老师 贷:银行存款的话和实际账目不符啊。
2023-01-08 13:07:42
琼琼：回复龙枫老师 另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？
2023-01-08 13:37:13
龙枫老师：回复琼琼你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人
2023-01-08 13:57:04
琼琼：回复龙枫老师 好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适
2023-01-08 14:19:51
琼琼：回复龙枫老师 老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品
2023-01-08 14:31:02
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的呢啊
2023-01-08 14:53:31
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 苏 发表的提问：
有家企业执行小企业会计准则，20年3月收到管理费用发票并安排付款了，帐已经平了。但是20年6月份的时候对方把钱退回来需要重新打款（原因是转账需要备注所以才退回来），我这边只登记了退回的钱科目（借：银行存款、贷：应付账款），漏记了支出的科目。现在跨年了我这边改怎么处理呢？(账上一直挂着欠人家钱)
您好，对方把钱退回后有重新支付吗
131楼
2023-01-08 11:50:59
全部回复
苏：回复辛夷老师 有重新支付，我在3月份收到发票付款的时候做的是，借：管理费用 贷：应付账款 借应付帐款 贷：银行存款，6月的时候收到退款，做的是借：银行存款 贷：应付帐款
2023-01-08 12:14:25
苏：回复辛夷老师 在退回的当月又转出去了
2023-01-08 12:30:35
辛夷老师：回复苏转出去的当月没有做账吗，那银行存款余额怎么对上的呢
2023-01-08 12:46:43
苏：回复辛夷老师 转出去没有做账呐，之前的会计做的我也不清楚
2023-01-08 13:13:53
苏：回复辛夷老师 想知道现在跨年度怎么处理
2023-01-08 13:25:10
辛夷老师：回复苏退回来当月又转出去没有做账的话，那就只能现在补做了，借应付账款贷银行存款
2023-01-08 13:53:15
苏：回复辛夷老师 意思我只要做借应付帐款贷银行存款这个就可以了是嘛？
2023-01-08 14:08:44
辛夷老师：回复苏是的，之前没做的话，银行存款账上应该比实际银行余额多了这笔款，直接补做就可以的
2023-01-08 14:27:11
苏：回复辛夷老师 好滴，谢谢老师
2023-01-08 14:55:50
辛夷老师：回复苏不客气的，祝您生活愉快！
2023-01-08 15:13:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
132楼
2023-01-09 08:15:36
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2023-01-09 08:40:48
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2023-01-09 09:04:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 开朗的摩托 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，目前还处于无收入的筹建期，那么此期间购买的办公桌椅家具电脑是否可以都算做管理费用-开办费？
金额不大的话，可以的。单件5000元以上的话，最好记入固定资产哦
133楼
2023-01-09 08:40:44
全部回复
开朗的摩托：回复许老师 这样的呢
2023-01-09 08:55:39
许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈
2023-01-09 09:09:59
开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？
2023-01-09 09:35:33
开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？
2023-01-09 09:51:49
许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款
2023-01-09 10:19:08
开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？
2023-01-09 10:48:36
许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）
2023-01-09 11:08:18
开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？
2023-01-09 11:31:30
许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦
2023-01-09 11:45:43
开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？
2023-01-09 12:12:24
许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）
2023-01-09 12:37:55
开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，
2023-01-09 12:59:54
许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。
2023-01-09 13:27:53
开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？
2023-01-09 13:49:21
许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦
2023-01-09 14:08:52
开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛
2023-01-09 14:27:32
许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。
2023-01-09 14:39:13
开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？
2023-01-09 14:51:50
许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈
2023-01-09 15:11:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
我摊销无形资产时借管理费用―无形资产贷：累计摊销 我们公司采用的2013小企业会计准则，没找到累计摊销那个客目，请问挂那个科目下面呢
可以合并到无形资产的贷方里面
134楼
2023-01-09 09:05:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 牵只????去散步 发表的提问：
老师，我们报税体统采用是小企业会计准则，没有研发费用这科目。我之前有个月份报税把研发费用填到研究费用里了，后来的月份又把研发费用合并到管理费用里了，要紧吗？
你好，你只是归集了一下，不要紧的
135楼
2023-01-09 09:32:59
全部回复
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