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海关完税凭证怎样做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 隐形的帅哥 发表的提问：
海关进口增值税 关税怎么做分录
您好 借：库存商品 关税 应交税费-应交增值税-进项税额 进口增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-05 09:40:38
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隐形的帅哥：回复bamboo老师 库存商品按那个做 是按增值税完税价格做吗
2023-02-05 10:03:28
bamboo老师：回复隐形的帅哥这里的库存商品是根据您支付的关税金额做
2023-02-05 10:31:24
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-02-05 10:56:40
bamboo老师：回复隐形的帅哥您支付了多少货款？跟您支付的货款计入库存商品成本 不看完税价格
2023-02-05 11:07:28
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2023-02-05 11:31:39
bamboo老师：回复隐形的帅哥您要告知您支付了多少货款 不看完税价格入成本
2023-02-05 11:46:52
隐形的帅哥：回复bamboo老师 付国外45625.05
2023-02-05 12:14:04
bamboo老师：回复隐形的帅哥借：库存商品 45625.05+294.2=45919.25 应交税费-应交增值税-进项税额 3862.85 贷：银行存款 45919.25+3862.85=49782.1
2023-02-05 12:39:26
隐形的帅哥：回复bamboo老师 你看能不能 借：库存商品－硫磺29714.23 借：应交税金－进项税3862.85 贷：应付报关行－通关费4157.05 贷：应付款国外：29714.23 这样可以不
2023-02-05 12:55:26
bamboo老师：回复隐形的帅哥您付了国外45625.05 那差额怎么处理？
2023-02-05 13:19:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 妳 发表的提问：
这个完税证明怎么做分录
您好 借：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款等
167楼
2023-02-05 09:59:50
全部回复
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ AAC 发表的提问：
你好，老师，收到这个完税证明，我应该怎么做分录？应该可以
你好，分录为借应交税费-对应税种，贷银行存款
168楼
2023-02-05 10:09:21
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AAC：回复石老师 还有滞纳金的，增值税应该怎么做？可以直接结转到营业税金及附加吗？
2023-02-05 10:30:56
石老师：回复AAC你好，税收滞纳金做借营业外支出，贷银行存款
2023-02-05 10:45:03
石老师：回复AAC增值税不需要转入营业税金及附加，发生销售时产生生增值税销项，做应交增值税贷方，发生采购时产生增值税进项做应交增值税借方，应交增值税金额即为贷方简介方的差额，在缴纳增值税后做借应交增值税，贷银行存款即可
2023-02-05 11:03:06
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 薄荷蓝 发表的提问：
出售旧机床一台，该机床账面价值80000元，已计提折旧38400元，以现金支付清理费1000元 ，取得价款45000元，按17%计算增值税，这需要怎样做会计凭证，怎样做完整的会计分录
借：固定资产清理41600，累计折旧38400贷：固定资产80000；借：固定资产清理1000贷：现金1000，借：银行存款45000贷：固定资产清理37350，应交税费7650；借：资产处置损益5250贷：固定资产清理5250
169楼
2023-02-05 10:36:00
全部回复
老江老师：回复薄荷蓝你好！ 借 固定资产清理 41600 累计折旧 38400 贷 固定资产 80000 借 固定资产清理 1 000 贷 现金 1000 借 银行存款 45000 贷 应交税费-应交增值税（销项税）6538.46 固定资产清理 38461.54 借 营业外支出 4138.46 贷 固定资产清理 4138.46
2023-02-05 11:03:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
车间材料入仓单，生产领料单，完工产品入仓单，产品出仓单，都要做会计凭证吗？怎样做会计凭证？又有什么用处？
作为记账凭证的原始凭证之一。 1.车间材料入仓单：作为采购材料的原始凭证； 2.生产领料单：生产成本原始凭证； 3.完工产品入仓单：结转库存商品的原始凭证； 4.产品出仓单：销售出库的原始凭证
170楼
2023-02-06 07:20:26
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茉莉：回复罗老师 车间材料入仓单，生产领料单，完工产品入仓单，产品出仓单，要做会计分录吗？
2023-02-06 07:46:26
罗老师：回复茉莉不需要，粘贴在对应的记账凭证后即可。
2023-02-06 07:57:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问：
单位属于工业制造业 国外免费给提供的样品被海关扣了，在海关缴的增值税和关税怎么做分录
关税计入材料成本，进项税可以抵扣
171楼
2023-02-06 07:46:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜悦的衬衫 发表的提问：
完税凭证上面的所得税印花税增值税和增值税附加如何做会计分录？谢谢
你好！你们是什么行业？一般纳税人还是小规模？
172楼
2023-02-06 08:03:41
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 粗犷的酒窝 发表的提问：
请问企业收到海关进口增值税、海关进口关税怎么做分录？
你好，如果你买的材料的话 借原材料关税入材料成本 应交税费-增值税-进项税额 贷银行存款
173楼
2023-02-06 08:27:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ july 发表的提问：
支付海关关税增值税 怎么做分录呢？
你好 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
174楼
2023-02-06 08:44:59
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july：回复老江老师 还有关税 增值税还没有认证的。
2023-02-06 09:04:52
老江老师：回复july关税，列入进口货物的成本 增值税进项税，要先比对，再抵扣
2023-02-06 09:20:37
july：回复老江老师 没有认证的发票 也是进应交税额 进项税吗？
2023-02-06 09:41:46
july：回复老江老师 老师你看下一 我这样做分录行不行 支付的时候 借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款 认证发票 借 库存商品 应交税费-进项税额 贷 预付账款 应交税费-待认证进项税额
2023-02-06 09:54:54
老江老师：回复july可以先列入待认证进项税额中，等认证后再转出 借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-待认证进项税额 （你第对分录是什么意思？转到库存商品？）
2023-02-06 10:19:18
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
增值税缴款书未到，先不做进项；拿到并认证后，计入应交税费-应交增值税-进项税额
175楼
2023-02-07 07:49:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你好，税单没有到是没有取得发票？
176楼
2023-02-07 08:16:27
全部回复
李同学：回复邹老师 是的
2023-02-07 08:34:27
邹老师：回复李同学你好，你可以做暂估入库处理 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-02-07 08:54:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 整齐的香菇 发表的提问：
完税证明上的环境保护税还有滞纳金怎么做分录，分开做
借：税金及附加-环境保护税 贷：应交税费-环境保护税 借：应交税费-环境保护税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
177楼
2023-02-07 08:39:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
完税凭证交了2.2的城建税，我在前面怎么做这个计提的分录
借：税金及附加 贷;应交税费—应交城建税
178楼
2023-02-08 07:57:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 缥缈的翅膀 发表的提问：
海关进口一台生产设备，关税完税价格为一百万元，关税税率百分之十五，取得海关进口增值税专用缴款书，款项通过银行付讫。 这样的分录怎么算
同学你好 借固定资产 借进项 贷银行存款
179楼
2023-02-08 08:09:49
全部回复
缥缈的翅膀：回复朴老师 那具体该咋写
2023-02-08 08:23:17
朴老师：回复缥缈的翅膀同学你好 固定资产的金额是设备的不含税加上关税
2023-02-08 08:51:58
缥缈的翅膀：回复朴老师 好的 谢谢
2023-02-08 09:21:01
朴老师：回复缥缈的翅膀满意请给五星好评，谢谢
2023-02-08 09:50:44
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ do it! 发表的提问：
海关完税凭证上传了两次，第一次上传的有误，还能撤销吗？
你有比对通过吗？
180楼
2023-02-08 08:36:00
全部回复
do it!：回复丁老师 未比对，没有通过
2023-02-08 09:21:54
丁老师：回复do it!那就没有关系呀，只有正确的才能成功
2023-02-08 09:43:43
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