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企业所得税季度预缴会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
如果上个季度公司盈利2万，预缴企业所得税2千，下个季度亏损3万 年底汇算清缴要退给预缴的企业所得税吧？
如果你年度汇算清缴不用交税，是可以退的
226楼
2023-02-20 08:14:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
三季度预缴企业所得税3万元，四季度企业亏损了，企业所得税变成2万5了。四季度的时候不用计提了吧，就等年终汇算清缴的时候退税？
您好，这个就没有计提了，对的
227楼
2023-02-21 07:29:42
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 平淡的航空 发表的提问：
老师！就是在计算企业所得税这块！不是累计数嘛！比如到3季度一共需计提所得税500，2、3季度已经预缴了200！那我在3季度计提所得税的分录怎么做啊？对于这个金额我不太确定了！
你好，你要计算记得是累计数，但是计提记的是这一季要交的
228楼
2023-02-21 07:48:20
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平淡的航空：回复夏天老师 老师！就是在所得税预缴申报表里面有累计的利润总额！税收优惠的！还有预缴的！总的-优惠的-预缴的=本次实际缴纳的！那我计提所得税的时候按哪个数字计提呢？税收优惠的那部分我是不是得转到营业外收入里面？
2023-02-21 08:02:25
夏天老师：回复平淡的航空计提所得税按照你本次实际缴纳的，税收优惠部分不需要管
2023-02-21 08:18:58
平淡的航空：回复夏天老师 所得税税收优惠的部分不需要做营业外收入吗？那其他税种的优惠部分呢？比如增值税！因为我们是小规模纳税人嘛！季度不超45万不是不交税嘛！这个也不需要管吗？
2023-02-21 08:46:41
夏天老师：回复平淡的航空增值税需要转入营业外收入
2023-02-21 09:16:27
平淡的航空：回复夏天老师 只有所得税不用是吧？老师！其他的税种都需要转营业外收入的是吧？比如增值税，附加税，水利基金等其他的税种
2023-02-21 09:37:44
夏天老师：回复平淡的航空其余的你要计提的话就全额计提，然后减免的转入营业外收入，不计提的话就不需要转营业外收入
2023-02-21 09:59:50
平淡的航空：回复夏天老师 老师！那如果不计提的话！不就是相当于收入减少了嘛！这个会不会有税收风险啊？
2023-02-21 10:17:01
夏天老师：回复平淡的航空不会啊，计提是费用增加啊，最后你的实际计入费用的数额是一致的
2023-02-21 10:31:15
平淡的航空：回复夏天老师 哦哦！好的！老师！太感谢了
2023-02-21 10:58:21
夏天老师：回复平淡的航空不客气，希望有帮到你
2023-02-21 11:28:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人前3季度预缴的企业所得税比全年的多，第4季度企业所得税预缴申报表该怎样填写？多交的部分会退回吗？如果要退回的话怎样操作呢？
第4季度按已交的税那个数字填就是了。暂时还不能退，等汇算下来才会退
229楼
2023-02-21 08:11:59
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越努力越幸运：回复家权老师 哦哦，就是等汇算的时候再填退或者留着抵扣下季度的所得税是吗？
2023-02-21 08:48:25
家权老师：回复越努力越幸运是的，就是那个意思的哈
2023-02-21 09:07:24
越努力越幸运：回复家权老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-02-21 09:32:46
家权老师：回复越努力越幸运不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-21 09:57:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 西西 发表的提问：
季度预缴企业所得税要怎么做账？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-02-22 07:05:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015企业所得税季度预缴表怎么填
根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入，营业成本，利润总额，如果有固定资产加速折旧，小微企业优惠的填写相关表格申报就可以了
231楼
2023-02-22 07:34:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红 发表的提问：
第二季度预缴纳企业所得税3000元，第三季度和第四季度是亏损不用缴纳企业所得税，在第三季度和第四季度的利润表里，所得税的费是填写3000吗？
你全年四个季度累计下来是亏损是盈利？、盈利的话按照累计利润总额利润应该计提多少所得税
232楼
2023-02-22 08:04:13
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红：回复马老师 是盈利，但第三季度和第四季度是亏损了，等于我第二季度多缴纳所得税了
2023-02-22 08:32:34
红：回复马老师 全年计提所得税的才900元
2023-02-22 08:49:13
马老师：回复红把多交的按计提分录负数金额冲销了 然后就应该是应交税费所得税借方余额就是你们多交的 税局后期要么退税 要么抵扣以后年度的税金
2023-02-22 09:14:08
红：回复马老师 现在我想问的是在利润表所得税的费用我是填写我预缴纳的3000元，还是填写900元呢
2023-02-22 09:35:10
马老师：回复红你2019年吧多交的没有负数冲的话肯定就是3000 冲了的话就是900 财务报表根据帐生成的 帐怎么做的报表就怎么填写 2019年没有冲就在2020年负数冲了
2023-02-22 10:00:04
红：回复马老师 怎么样做负数冲呀，能做个分录看看吗
2023-02-22 10:20:33
马老师：回复红借所得税 负数金额 贷应交税费-所得税 负数金额
2023-02-22 10:39:36
红：回复马老师 负数的记账凭证就是用红字填记账凭证是吗
2023-02-22 11:04:07
马老师：回复红是的，手工账是红字，财务软件是负数！
2023-02-22 11:28:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，我公司第一季度的利润总额负的188465（基本没有收入），因为税负很低，所以要预缴所得税，提高下税负。我打算预缴300左右的企业所得税，那怎么做会计分录呢？
借 所得税费用 300 贷 应交税费-应交所得税 300； 缴 借 应交税费-应交所得税 300 贷 银行存款 300
233楼
2023-02-22 08:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
234楼
2023-02-23 07:17:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ sunshine 发表的提问：
第四季度盈利，本年累计为亏损，第四季度需要预缴企业所得税吗？
你好，不需要的
235楼
2023-02-23 07:36:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师你好，企业所得税季度预缴多了，要是汇算清缴多了会退给企业吗
你好，政策上是可以，但是有些地方退税很麻烦，需要查账才给退。
236楼
2023-02-23 07:55:49
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乐乐：回复郭老师 小规模没有发票，一般结转成本按收人的多少比例合适
2023-02-23 08:25:22
郭老师：回复乐乐按你实际业务 没有发票按你支付的就可以
2023-02-23 08:51:28
乐乐：回复郭老师 票据都没有，账不齐全 可以按收入的80%计算吗
2023-02-23 09:13:24
郭老师：回复乐乐你好可以的 可以的
2023-02-23 09:32:48
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
237楼
2023-02-23 08:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 晶 发表的提问：
本季度要缴纳企业所得税，在哪月计提呢，分录是什么呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 在12月计提
238楼
2023-02-24 06:54:31
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晶：回复bamboo老师 要自己先计算出来嘛
2023-02-24 07:19:52
bamboo老师：回复晶要自己先计算出来
2023-02-24 07:38:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
企业所得税申报表预缴第二季度的时候，是将第一季度预缴税写在13行：实际已缴纳所得税额里吗？
你好，是的，是这样的
239楼
2023-02-24 07:00:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
请教下老师，建筑业2019年第一季度和第二季度实际预缴了企业所得税，但是在申报第一季度和第二季度企业所得税时，漏填了，现在可以在12月汇总填本年实际预缴的企业所得税吗？
你们是 是异地预缴的吗？
240楼
2023-02-24 07:27:02
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娇娇：回复郭老师 第一季度和第二季度有外地的，也有本市的
2023-02-24 07:54:14
郭老师：回复娇娇这个都是自己出来的 本市在13 异地在14
2023-02-24 08:08:57
娇娇：回复郭老师 老师你好，那么第一和第二季度漏填的可以全年计算出来填在第四季度的企业所得税报表中吗？
2023-02-24 08:33:20
娇娇：回复郭老师 麻烦老师解答一下对于前2个季度漏报的已经预缴的企业所得税，可以汇总填到第四季度企业所得税报表中吗？
2023-02-24 08:50:45
郭老师：回复娇娇你可以试下的能填写的可以
2023-02-24 09:13:42
娇娇：回复郭老师 再请教下老师，如果填写不了，账上的本年已经缴纳的企业所得税本年累计数和年末企业所得税报表上已经缴纳的金额不一致，有没有税务风险
2023-02-24 09:28:42
郭老师：回复娇娇账上计提的多少，你的财务报表才能出多少的
2023-02-24 09:51:17
娇娇：回复郭老师 也就是说账上计提了实际预缴的第一季度和第二季度的企业所得税，但是财务报表漏掉的那部分金额没有填上的话，企业所得税报表实际已经缴纳的金额和账上的金额不一致，会有税务风险？必须调为一致，对吗？
2023-02-24 10:13:49
郭老师：回复娇娇没有风险的 你这个是实际业务 预缴的不计提的
2023-02-24 10:35:42
娇娇：回复郭老师 请教下老师外地预缴是只有附加税需要计提，企业所得税和增值税，直接写缴纳的分录，对吗
2023-02-24 11:01:18
郭老师：回复娇娇都不用计提的 你需要交多少，季度末或者月度末的那个月再计提
2023-02-24 11:28:58
娇娇：回复郭老师 那当月开票缴纳时，拿到完税凭证单子怎么写分录，请老师写下分录
2023-02-24 11:50:02
郭老师：回复娇娇一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税/附加税/所得税/个税贷银存
2023-02-24 12:14:21
娇娇：回复郭老师 是一般纳税人，谢谢老师不吝赐教
2023-02-24 12:33:29
郭老师：回复娇娇不用客气的，
2023-02-24 13:00:31
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