首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税季度预缴会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
会计每个月除了做账，报个税，增值税，附加税，季度企业所得税预缴，年度企业所得税汇算，还需要做哪些工作啊？
您好，还需要登账，结账，出具财务报表，装订凭证，增订报表，财务档案归档。为公司管理层提供决策所需要的数据，每年写一下财务工作总结，或者财务报告。
181楼
2023-02-06 08:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
182楼
2023-02-07 08:00:39
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-02-07 08:42:53
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-02-07 09:02:29
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-02-07 09:26:39
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-02-07 09:45:58
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-02-07 10:04:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 流年渲染了谁の容颜 发表的提问：
企业每个季度的计提的预缴企业所得税是怎么计算的呀
你好，你是查账征税的吗？
183楼
2023-02-07 08:19:29
全部回复
流年渲染了谁の容颜：回复郭老师 对的，查账征收是怎么算的，核定征收又是怎么算的 ？
2023-02-07 09:08:49
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜核定的收入乘以核定率乘以税率减之前季度预交。 如果是查账征税的，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预交。
2023-02-07 09:33:59
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜小型微利企业利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率5%。
2023-02-07 10:00:23
流年渲染了谁の容颜：回复郭老师 核定征收这个收入和税率是税局定的吗 一般纳税人和小规模纳税人是不是都可以核定，也可以是查账征收
2023-02-07 10:28:03
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜哦对的是的，一般纳税人的很少。
2023-02-07 10:42:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月或上季度企业所得税如何写会计分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
184楼
2023-02-07 08:39:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
企业所得税季度预缴时，能按小微企业税率吗，季度利润总额不会超30万，但是年度有可能会超30万
您好！可以先按小微企业做
185楼
2023-02-08 07:46:04
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
季度末，预缴所得税的会计处理
借所得税费用 贷应交税费，应交所得税
186楼
2023-02-08 08:14:52
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英俊的羊 发表的提问：
请问总分公司，汇总缴纳企业所得税，是年度终了汇算清缴的时候汇总缴纳企业所得税吗 季度预缴是不
同学，你好，季度也需要有总部下发的分配表进行填写申报。年度再汇算的时候又有一个汇算的分配表进行分配。
187楼
2023-02-08 08:36:00
全部回复
英俊的羊：回复森林老师 就是季度就要汇总缴纳是吧 
2023-02-08 08:59:04
森林老师：回复英俊的羊同学，你好，这个季度你就等总部下分一个分配表，你按分配表填个比例，填个税额就行了。
2023-02-08 09:20:19
英俊的羊：回复森林老师 好的 谢谢
2023-02-08 09:39:47
森林老师：回复英俊的羊同学，你好，不客气的。
2023-02-08 10:06:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ +86 发表的提问：
老师你好，企业所得税要每个月计提吗，企业所得税是按季度预缴的吗？
你好，季度预缴你每个季度计提就可以，需要交在集体就行。
188楼
2023-02-09 07:45:35
全部回复
+86：回复郭老师 那企业所得税是按季度预缴还是月呢，是公司自己决定还是按照规定呢
2023-02-09 08:11:20
郭老师：回复+86小型微利都是按照季度申报的。税务局给定。
2023-02-09 08:30:30
+86：回复郭老师 我们是一般纳税人，是要每个月计提企业所得税吗，然后按月预缴吗？
2023-02-09 08:52:09
郭老师：回复+86季度申报，季度计提就可以
2023-02-09 09:02:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
189楼
2023-02-09 07:57:09
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，企业所得税分月预算缴意思是每个月都要申报预缴，而分季预缴是每个季度去申报预缴吗？
你好！一般是按季度预交。
190楼
2023-02-09 08:19:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Cathy 发表的提问：
老师，企业所得税分月预算缴意思是每个月都要申报预缴，而分季预缴是每个季度去申报预缴吗？
你好，是的
191楼
2023-02-09 08:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 子琳 发表的提问：
季度企业所得税是按25还是10预缴呢
你好，按25%，符合条件的小型微利企业是10%
192楼
2023-02-10 08:07:37
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
193楼
2023-02-10 08:17:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Aban 发表的提问：
企业是高新技术企业，那季度预缴所得税按多少税率预缴
你好，按15%的税率预交企业所得税的
194楼
2023-02-10 08:22:34
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
计提企业季度企业所得税分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
195楼
2023-02-10 08:33:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料