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调整以前年度利润的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 认真的大神 发表的提问：
调整以前的账，记入以前年度损益调整科目，月末是直接结转到本年利润，还是结转到利润分配?
您好，将“以前年度损益调整”账户的余额直接转入“利润分配--未分配利润”账户。
271楼
2023-03-06 07:03:08
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认真的大神：回复宸宸老师 不在结转到本年利润，通过本年利润在结转到利润分配?
2023-03-06 07:30:36
宸宸老师：回复认真的大神您好，这个科目直接转“利润分配--未分配利润”即可。 损益类的科目才是先转到本年利润，再通过本年利润在结转到利润分配——未分配利润的。
2023-03-06 07:45:41
认真的大神：回复宸宸老师 好的
2023-03-06 08:10:05
宸宸老师：回复认真的大神嗯嗯，好的，祝您工作顺利
2023-03-06 08:25:44
认真的大神：回复宸宸老师 这样的话科目余额表以前年度损益调整借方有余额
2023-03-06 08:38:59
宸宸老师：回复认真的大神您好，怎么会有借方余额呢。 您调整的时候，假设是这么调整的 借：以前年度损益调整——管理费用 结转的时候，做分录 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——管理费用 此时“以前年度损益调整——管理费用”没有余额了呀
2023-03-06 09:08:32
认真的大神：回复宸宸老师 我这是待摊费用做调整，之前已经记入本年利润了
2023-03-06 09:24:16
宸宸老师：回复认真的大神您好，您之前是怎么做的分录，我看一下
2023-03-06 09:34:37
认真的大神：回复宸宸老师 借:主营业务成本 贷:待摊费用 结转 借:本年利润 贷:主营业务成本
2023-03-06 09:45:48
认真的大神：回复宸宸老师 想调整这个
2023-03-06 10:14:01
认真的大神：回复宸宸老师 摊销的时候多摊以前年度的了，但是没有记入以前年度损益调整，直接做的以上分录
2023-03-06 10:43:54
宸宸老师：回复认真的大神用“以前年度损益调整”的分录又是怎么做的
2023-03-06 11:04:08
认真的大神：回复宸宸老师 借:以前年度损益调整 贷:利润分配
2023-03-06 11:19:53
宸宸老师：回复认真的大神您好，如果您发现“长期待摊费用”多摊销的话，您应该做这笔分录 借：待摊费用 贷：以前年度损益调整——主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整——主营业务成本 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-06 11:33:16
认真的大神：回复宸宸老师 不是多摊，是以前年度未摊，本年度摊销
2023-03-06 11:47:12
认真的大神：回复宸宸老师 但是本年摊销的时候未记入以前年度损益调整，这会想改一下
2023-03-06 11:59:02
宸宸老师：回复认真的大神您好，明白了，您说的是少摊销了。 那就做 借：以前年度损益调整——主营业务成本 贷：待摊费用 结转 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——主营业务成本
2023-03-06 12:20:28
认真的大神：回复宸宸老师 不是，是一月份把去年的七个月摊销了，做的是 借，主营业务成本 贷，待摊费用 现在我想把这七个月的记入以前年度损益调整，怎么做？
2023-03-06 12:39:43
宸宸老师：回复认真的大神您好，那您这个没法办调了。 因为主营业务成本的金额已经结转到“本年利润”，再结转到“利润分配——未分配利润” 如果用“以前年度损益调整”调整的话，最终也会到“利润分配——未分配利润”。 两种结果是一样的。 但是对您1月的利润是有影响的。
2023-03-06 12:57:38
认真的大神：回复宸宸老师 意思是已经结转到本年利润里边的，无法在调整，只能等年底统一结转到利润分配?没办法从本年利润科目在调出来吗？
2023-03-06 13:16:02
宸宸老师：回复认真的大神您好，现在您的账面上只是“本年利润”有余额。（这个余额会在年底调到“利润分配——未分配利润”）。 现在已经是9月份了，您再调出来调到“主营业务成本”，我觉得这样做没有意义。
2023-03-06 13:45:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
冲销去年度多计提工资，如下侵分录是否正确，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
你好 是的 分录正确的
272楼
2023-03-06 07:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
以前年度损益调整会计科目做了凭证，当月必须结转到利润分配未分配利润账户吗？
你好，是的，以前年度损益调整科目期末是没有余额的
273楼
2023-03-06 07:30:48
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 悠然 发表的提问：
以前年度损益调整的数填在利润表哪里呢
不体现在利润表上的
274楼
2023-03-06 07:47:59
全部回复
蒋飞老师：回复悠然直接填入资产负债表未分配利润
2023-03-06 08:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 耳朵 发表的提问：
我公司的利润表里面有一个以前年度损益调整，请问在税企通的哪一块填
你好，利润表是不会有以前年度损益调整科目的
275楼
2023-03-07 06:30:52
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耳朵：回复邹老师 这个是我们的损益表，里面有以前年度损益，请问在税企通里面咋填
2023-03-07 07:01:00
邹老师：回复耳朵你好，这个是影响以前年度的，对当年的数据没有影响的 我不知道你是选择什么会计制度，怎么利润表中会有以前年度损益调整
2023-03-07 07:20:03
耳朵：回复邹老师 我知道对当年没影响 可是这个在填在税企通里面，给哪填
2023-03-07 07:37:36
邹老师：回复耳朵你好，其实真是无法填写，填哪里都是错的
2023-03-07 07:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，利润表最后我画红线 那样做对吗？多加了一行以前年度损益调整
你好，不需要以前年度损益调整的 以前年度是对以前年度的调整，不影响当年数据的
276楼
2023-03-07 06:54:43
全部回复
小U：回复邹老师 只要资产负债表的未分配利润才要加上或减去以前年度的是吧？
2023-03-07 07:30:02
邹老师：回复小U是的
2023-03-07 07:56:07
小U：回复邹老师 老师，那那一行的所得税是等到做年度报表才要设乘于25%的是吧？
2023-03-07 08:14:10
邹老师：回复小U你好，一般是季度预交的时候做计提的
2023-03-07 08:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 哈尼 发表的提问：
做的以前年度损益调整报税的时候利润表里面没有这一项 该怎么填报呢
你好，以前年度损益调整不在利润表体现的，在期末未分配利润填写的
277楼
2023-03-07 07:11:52
全部回复
哈尼：回复邹老师 老师您帮我看看 是不是我做的不对
2023-03-07 07:43:05
邹老师：回复哈尼你好，以前年度损益调整不在利润表体现的，在期末未分配利润填写的 你这样填写是不对的
2023-03-07 07:58:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，以前年度损益调整需要在本月利润表中体现数据吗
你好，不需要在本月利润表体现，这个是以前年度的损益事项，只需要在资产负债表的期末未分配利润栏次体现的
278楼
2023-03-07 07:39:46
全部回复
追寻梦想：回复邹老师 那需要做结转以前年度损益科目的
2023-03-07 08:03:48
追寻梦想：回复邹老师 把以前年度损益科目结转到利润分配未分配利润
2023-03-07 08:30:08
邹老师：回复追寻梦想你好，是的，需要从以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润科目的
2023-03-07 08:55:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师:以前年度损益调整,在报表中影响哪个项目啊?我看了下资负表和利润表,都没有这个项目啊
以前年度损益调整是过渡科目，应结转到未分配利润
279楼
2023-03-07 07:47:59
全部回复
娜娜：回复文文老师 老师:A公司有两套中,现在想合并了.之前税务申报提供的报表,未分配利润是只有-5万,而实际是-50万,这个怎么调整啊?18年汇算清缴已经做完了
2023-03-07 08:24:08
文文老师：回复娜娜抱歉，这种情况不知道该如何调整了。
2023-03-07 08:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小语 发表的提问：
吴老师在吗 ?之前的账会计这么做的，都是平了的，为什么利润表还有以前年度损益调整3080 怎么办
你好，把利润表的以前年度损益调整数据去掉，填写在资产负债表的未分配利润栏次
280楼
2023-03-08 07:23:29
全部回复
小语：回复邹老师 那我的报表怎么做的平啊 资产负债表？
2023-03-08 07:42:03
邹老师：回复小语你好，这个不影响报表的平衡的
2023-03-08 08:08:30
小语：回复邹老师 那3080是加还是减到未分配利润，资产那边不用动？
2023-03-08 08:26:16
邹老师：回复小语你好，是减去 资产不用动 的
2023-03-08 08:37:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小语 发表的提问：
吴老师，以前年度损益调整 账上是平的了，为什么利润表还有3080
你好，以前年度损益调整不在利润表体现的
281楼
2023-03-08 07:32:40
全部回复
小语：回复邹老师 那现在利润表上有以前年度损益调整 本年累计数3080 怎么办？
2023-03-08 07:49:15
邹老师：回复小语你好，是不是你编制报表出错了 这个是影响资产负债表未分配利润的事项
2023-03-08 08:16:13
小语：回复邹老师 我不知道啊 ，之前的会计做的报表一直在利润表就有以前年度损益调整本年累计数3080 现在怎么办
2023-03-08 08:36:22
邹老师：回复小语调整到未分配利润 利润表有以前年度损益调整是错误的
2023-03-08 08:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 梦恬星光 发表的提问：
以前年度损益调整在利润表中哪里列出来？
你好，不在利润表体现的
282楼
2023-03-08 07:44:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 耳朵 发表的提问：
我公司的利润表里面有个以前年度损益调整，请问在税企通里面填哪
你可以截图上来吗？？是填报表？？？以前年度损益转入资产负债表未分配利润的
283楼
2023-03-09 06:59:36
全部回复
耳朵：回复李老师 第一个就是这个是我们会计做的利润表，里面有个以前年度损益，1111那个是税企通里面要填的表，请问那个以前年度损益填哪
2023-03-09 07:10:43
李老师：回复耳朵这个不一样 以前年度要转入未分配利润的
2023-03-09 07:37:49
耳朵：回复李老师 可是税企通里面没有未分配利润 请问我咋填可以让那表平了
2023-03-09 07:49:27
李老师：回复耳朵资产负债表有吧
2023-03-09 08:11:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小样 发表的提问：
是要填16年的利润表年报，这也是16年的账务调整，可以直接在16年12月份里面做调整嘛？还是必须通过以前年度损益调整？那这样就算调整了也是影响今年的利润表啊
如果12月没有结账，12月调整吧，否则通过以前年度损益调整
284楼
2023-03-09 07:28:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 娇 发表的提问：
以前年度损益调整，在利润表上是怎么体现出来的
你好，以前年度损益调整不在利润表上体现，在利润分配的资产负债表里
285楼
2023-03-09 07:42:00
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