静待花开：回复邹老师 老师，可是我做的利润表中的净利润和财务报表里期末余额减去期初余额得的数不一致啊，差了个以前年度损益调整的数

邹老师：回复静待花开你好，发生了以前年度损益调整会有这个情况的 以前年度损益调整影响未分配利润的期末余额，不体现在利润表中体现的

静待花开：回复邹老师 老师，那我这样的报表能对吗？以后不都一直这样了啊？

邹老师：回复静待花开你好，是对的，没有问题的

步伐：回复晓海老师 老师我想加你QQ远程协助一下可以吗？

晓海老师：回复步伐你好！QQ号：2376451672明天找时间吧

风吹过来：回复徐阿富老师 老师 您回答的这个我还是不是很明白 那填写在资产负债表的哪一项呢？

徐阿富老师：回复风吹过来你好，合并在右边最下面的未分配利润这里

风吹过来：回复徐阿富老师 是正数还是负数值啊

徐阿富老师：回复风吹过来你好，这个要看你损益调整是正还是负啊

会计：回复邹老师 那做账软件本期发生额和利润表不一样怎么办

邹老师：回复会计你好，你是把以前年度损益计入到了本年利润表？

会计：回复邹老师 是的

邹老师：回复会计你好，那你需要把利润表的以前年度损益调整数据删除才是的

冬冬：回复小云老师 汇算清缴时利润表里面没有这项

小云老师：回复冬冬那你就填到原本该记的那个科目

海之蓝：回复邹老师 请问，4月本年利润总额-51万元，调整以前年度损益10万元，(增加期未未分配利润10万元)，利润表净利润=-51-10=61万元，利润表公式错了吧？

邹老师：回复海之蓝你好，这样的利润表公式是错误的 利润表的净利润不包括以前年度损益调整事项才是的，以前年度损益调整科目不影响利润表当年数据，只是影响资产负债表的期末未分配利润数据

海之蓝：回复邹老师 那我请教软件公司修改下公司，净利润=利润总额-所得税费用，不包括以前年度损益调整？

邹老师：回复海之蓝你好，是的，净利润计算公式是不包括以前年度损益调整科目发生额的

海之蓝：回复邹老师 老师，调整以前年度损益整加以前年度未分配利润，那么这影响企业所得税申报呢？怎么办？

邹老师：回复海之蓝你好，需要做之前年度所得税汇算清缴的更正申报

海之蓝：回复邹老师 那好会事情

邹老师：回复海之蓝你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

王立志：回复徐阿富老师 资产负债表，总是跟利润表差以前年度损益调整这个数吗？

徐阿富老师：回复王立志你好，是的，差这个数是正常的

王立志：回复徐阿富老师 那这个数什么时候会平呢？就是资产负债表跟利润表变一一致

徐阿富老师：回复王立志你今年是都存在这个差异的，其实有这个差异是很正常的，大部分企业都会存在。不存在才不正常呢

王立志：回复徐阿富老师 老师，我们这笔业务是，上年度所得税计提少了，然后我刚才查了下，我们适用小企业会计准则，这笔业务怎么记呢？还有如果用了以前年度损益调整科目，7月份申报报表，资产负债表和利润表的差异会不会引起税务的注意或异常？谢谢老师

徐阿富老师：回复王立志你好，直接记入利润分配-未分配利润，不存在税务关注或异常问题，所得税汇算清缴补交的企业都会存在这个问题的，很正常的，不必在意

刀大：回复星河老师 这样，负债表中未分配利润的期末和期初数跟利润表的净利润数据不付，正好差的是以前年度损益调整的数据，我怎样调成相符的数据?

星河老师：回复刀大同学， 利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样，一般来说不存在相等关系。 1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。 2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。净利润=利润总额-所得税费用。 3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系： 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

红红：回复玲老师 利润表不体现吗？

玲老师：回复红红利润表里不体现这个项目