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调整以前年度利润的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
1楼
2022-12-04 14:25:46
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2022-12-04 14:48:59
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2022-12-04 15:11:27
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2022-12-04 15:35:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
2楼
2022-12-04 15:36:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zuosi.de༽蝎子 发表的提问：
老师做以前年度损益调整的分录是这样吗？银行长，现金短。 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润借：以前年度损益调整 贷：现金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
你好这个不能直接对现金和银行，这个是需要调对应年初数，
3楼
2022-12-04 16:46:10
全部回复
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 老师，我刚接手的账，代理公司之前做的现金和银行都对不上，那我要怎么调呢
2022-12-04 17:14:39
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子对不上去找出来，一笔一笔核对，看啥情况，不是直接按你这样一笔调
2022-12-04 17:33:29
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子做掉就补上，多做就冲掉，
2022-12-04 17:47:21
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 是之前代理记账公司做的，17年开始好多银行流水就没做，工作量太大了，我刚接手之前的也不知道，而且人家也不配合。
2022-12-04 18:06:49
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子没有银行流水的那个交易吗？实在没有，按你写可以，
2022-12-04 18:34:51
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 人家这几年好多银行流水的小账就没做到银行账里。
2022-12-04 18:47:05
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子这个原则是需要一笔一笔清点出来补齐的，
2022-12-04 19:04:50
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 之前的账我可以不管吗？我把接手后的弄清楚，老师能说一下调整的具体分录吗？
2022-12-04 19:30:48
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润借：以前年度损益调整 贷：现金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个你写啊，
2022-12-04 19:56:02
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子不能不管，你要是需要接着对方的做，除非是你不知道对方做错啦，或者是实在这种查不出来的才这样调。
2022-12-04 20:11:35
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 老师，那我做到营业外收入或支出可以吗
2022-12-04 20:41:08
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子这个会直接影响本年利润，你这个做这个，营业外收入需要交企业所得税，营业外支出需要纳税调增呢
2022-12-04 20:58:48
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 1千多元，金额不大，公司目前亏损状态
2022-12-04 21:27:40
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子那这个可以按你说这样处理，
2022-12-04 21:43:53
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 老师您不是说不能直接对现金和银行吗？
2022-12-04 21:54:16
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子那是为调年初数，你现在都不确定对应啥，所以不调
2022-12-04 22:05:21
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 那年初数按人家之前的录，完了我就按之前的分录做调整，是吗老师？
2022-12-04 22:19:31
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子是的，你这个是做这个分录就可以，不需要调年初数
2022-12-04 22:31:36
Zuosi.de༽蝎子：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-04 22:55:10
maize老师：回复Zuosi.de༽蝎子好的我先回复别的学员了
2022-12-04 23:23:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润
然后是，借：未分配利润 贷：以前年度调整
4楼
2022-12-04 18:07:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕子 发表的提问：
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借以前年度损益调整26000 贷累计折旧26000，借 利润分配～未分配利润26000贷以前年度损益调整26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？
您好，可以这样操作的，一般情况下，少计了费用的，税务局不会再认可了，没必要再调整所得税了。
5楼
2022-12-04 19:33:19
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司出现以前年度退货退款业务，开了红字发票，会计分录怎么做？是走以前年度损益调整，还是直接走利润分配-未分配利润
你好！ 走以前年度损益调整科目核算
6楼
2022-12-04 20:47:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
上年多计提工资，今年如何做会计分录 借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润一未分配利润 对吗？
你好，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
7楼
2022-12-04 22:16:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
老师 你好 我想咨询下 我们是建筑业 去年有一笔成本多入了 今年需要调减 补缴税款 会计分录可以直接 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
您好 请问成本多入的时候分录怎么写的
8楼
2022-12-04 23:16:47
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
2016年12月暂估成本900，跨年了，2017年2月收到发票是730.没有以前年度损益调整 这科目，会计分录怎么做，借：利润分配-未分配利润 170，贷：库存商品：170，对吗？
对的
9楼
2022-12-05 00:44:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ (1+10%)ⁿ 发表的提问：
18年的银行往来有一笔少记了，请问在19年怎么补做？怎么写会计分录？是借：以前年度损益调整，贷：银行存款 吗？补做以后要结转未分配利润吗？怎么结转？
你好！18年当时应该做什么分录？写一下
10楼
2022-12-05 02:10:15
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
2019年部分成本无票在2020年结转，会计分录借：以前年度损益调整 贷：其他应付款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，对吗？
您好！想问下你们正常成本结转的分录是什么呢？
11楼
2022-12-05 03:25:48
全部回复
蜕变：回复莉莉老师 计提：借施工成本 贷其他应付款 结转：借主营业成本 贷施工成本
2022-12-05 03:49:32
莉莉老师：回复蜕变您好，那您没有来票的时候是不已经计提了哈。
2022-12-05 04:08:22
莉莉老师：回复蜕变您好！您这笔分录开始计提了，然后现在只需要结转的话，没有付钱的话，您这笔就是对的话，付钱了就用银行存款。
2022-12-05 04:27:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
您好，这是不影响本年利润的，是在资产负债表的未分配利润里面体现
12楼
2022-12-05 04:19:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配（未分配利润） 7
同学你好，是这样写的；
13楼
2022-12-05 05:37:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司在1月份收到社保局退回多扣的社保费退款。 那我的会计分录时 借：银行帐款 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？
你好 退回的是哪年的
14楼
2022-12-05 06:57:01
全部回复
莎莎吾见了：回复郭老师 老师是在2020年1月退回19年的（打电话去社保局资料也没有正确答复只是说退回多收款）
2022-12-05 07:22:15
郭老师：回复莎莎吾见了分录可以这么做的 需要汇算清缴调增
2022-12-05 07:46:03
莎莎吾见了：回复郭老师 老师，我汇算清缴时是需要把这笔钱在总利润上加上， 那还需要在支付社保费用那栏里把这笔钱也减了吗？ 你我19年全年缴了10万社保费。需要在这10万里减了这2918.9吗？
2022-12-05 08:12:43
郭老师：回复莎莎吾见了是的 对的 是的
2022-12-05 08:33:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师 计提以前年度折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 结转这部分会计分录，T3软件上会自动生成吗？还是需要自己编上会计分录
你好，是需要自己录入结转分录的 
15楼
2022-12-05 08:07:14
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乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-05 08:26:51
乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗
2022-12-05 08:44:44
邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转
2022-12-05 09:08:07
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