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结转高管用车折旧费会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
单位出售已折旧完的汽车，收入1万元，怎么做会计分录？
你好，借累计折旧，贷固定资产，借银行存款10000，贷固定资产清理，应交税费－－应交增值税，借固定资产清理，贷资产处置损益，
256楼
2023-02-28 07:49:10
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冰雪人：回复庄老师 累计折旧额是已经折旧的金额？固定资产是购买的原值吗？
2023-02-28 08:20:19
庄老师：回复冰雪人借累计折旧，贷固定资产，这个累计折旧额是已经是全部折旧的金额。固定资产是购买的原值
2023-02-28 08:41:12
冰雪人：回复庄老师 发票怎么开具呢？
2023-02-28 09:06:14
庄老师：回复冰雪人你好，发票按销售旧货开具
2023-02-28 09:23:37
冰雪人：回复庄老师 税率是多少呢？
2023-02-28 09:52:05
庄老师：回复冰雪人你好，之前有抵扣进项税，按13%税率
2023-02-28 10:17:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱撒娇的黄蜂 发表的提问：
请问已经一次性进行折旧的车辆现在卖给个人 怎么做会计分录
你好   借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 。 借银行存款贷固定资产清理   应交税费-应交增值税  结转固定资产清理余额到资产处置损益科目  
257楼
2023-02-28 08:00:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱生活，爱自己 发表的提问：
请问单位购买的汽车怎么折旧？折旧年限是多少？会计分录怎么做？有公式吗
税法规定汽车的最低折旧年限为四年， 借管理费用贷累计折旧
258楼
2023-03-01 06:41:03
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爱生活，爱自己：回复方老师 请问老师，具体怎么折旧？
2023-03-01 07:11:10
方老师：回复爱生活，爱自己用年限平均法，比如原值10000残值率5% 月折旧10000*0.95/4*12
2023-03-01 07:21:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
公司购买的汽车如何折旧，如果折旧还没弄完，就准备卖给别人，怎么做会计分录
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
259楼
2023-03-01 06:48:03
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王蓉：回复月月老师 营业外支出？不是营业外收入么
2023-03-01 07:07:05
王蓉：回复月月老师 另外固定资产清理和累计折旧是要填什么数字？比如车子85万买回来，现在准备50万卖出去
2023-03-01 07:29:03
月月老师：回复王蓉你好，85万购买的，50万卖出，不是营业外支出吗。累计折旧就是现在账上汽车一共计提的折旧。
2023-03-01 07:42:37
王蓉：回复月月老师 嗯嗯，明白
2023-03-01 08:03:43
月月老师：回复王蓉你好，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-03-01 08:27:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 好友 发表的提问：
请问对明年的费用做预算时要不要参考今年各种折旧费用，以及各部门的物料消耗，以及每月结转本期损益时结转到各部门的费用？
是的，需要参考的哦
260楼
2023-03-01 07:14:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月计提固定资产折旧5000元其中车间提折旧4000元管理部门提折旧1000元的会计分錄
本月计提固定资产折旧5000元其中车间提折旧4000元管理部门提折旧1000元的会计分錄
261楼
2023-03-01 07:42:34
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李老师：回复爱笑的流沙借制造费用4000管理费用1000 贷累计折旧5000
2023-03-01 08:12:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四年 发表的提问：
固定资产卡片录入折旧费用科目除了计入管理费用折旧费和销售费用折旧费之外还可以计入管理费用研究费用吗？
不可以的。
262楼
2023-03-01 07:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
企业是小规模的，用的是小企业会计准则，2017和2018年累计折旧都多折旧了，2019年要冲回分录怎么做？ 借：以前年度损益调整-管理费用 负数 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 还是用下面这个分录 借：管理费用负数 贷：累积折旧负数 后面还有分录吗？
你好。如果是小企业会计准则 。用后面的分录 借：管理费用 贷：累计折旧
263楼
2023-03-02 07:29:55
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变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 那后面结转的话分录 是怎么样的？ 软件系统自动结转的吗？ 就是 借：管理费用负数 贷：本年利润 是上面这样的结转结果吗
2023-03-02 07:46:08
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚是的，系统自动结转损益，
2023-03-02 08:09:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Tina? 发表的提问：
金蝶软件，期末研发费用结转管理费用，折旧费结转不了，请问知道什么原因吗
你好 找软件 客服看一下 公式设置对不对 
264楼
2023-03-02 07:46:15
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☞ Autism ●★☆■ 发表的提问：
结转折旧费用是要自己手书还是结转损益直接生产的
你好，有用财务软件的情况，月底点击结转损益，系统会自动结转
265楼
2023-03-02 07:56:59
全部回复
☞ Autism ●★☆■：回复黄老师 结转后并没有生成结转折旧费用
2023-03-02 08:27:36
黄老师：回复☞ Autism ●★☆■折旧是在固定资产项目下，点击计提折旧，后再过账-审核，再结转损益
2023-03-02 08:50:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡然的咖啡 发表的提问：
结转折旧费用是什么意思？
你好，就是把折旧费转入本年利润
266楼
2023-03-05 09:12:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏至 发表的提问：
您好：我2018年年报已经提交以后，才发现我研发费加计扣除分录做错了，怎么改？ 借：研发费用 89000 贷：应付职工薪金 72000 累计折旧 17000 年底结转 借：管理费用 薪金72000 管理费用 、折旧17000 贷：研发费用 890000 现在怎么改啊
您好，研发费加计扣除不需要做分录，汇算清缴的时候加计扣除的
267楼
2023-03-05 09:40:05
全部回复
文老师：回复夏至您好，您具体是怎么错的
2023-03-05 10:05:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司汽车的折旧费归入制造费用么？还是管理费用？？领导贴原始始凭证，看她做的不一样，五汽车折旧费月是管理费用，六月汽车折旧全做到制造费用里了。五月与六月折旧费计入的科目不一样，一个月制造费用，一个月是管理费用。
您好！一般这种情况可能的原因是，5月没有进行生产。所以计入了管理费用
268楼
2023-03-05 09:51:00
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那应该不影响账目的吧， 做制造费用还是管理费用，
2023-03-05 10:15:51
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！正常是不影响的了。
2023-03-05 10:33:52
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 有人告诉我，影响成本 总体的成本应该是不影响的吧，
2023-03-05 10:47:31
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！是这样，你如果计入管理费用，他就影响费用，你如果计入制造费用，他就影响成本。这个是肯定的，你不管计入什么科目，他当然会影响这个科目。只是最终你计入管理费用或者制造费用，都不影响税金和利润。
2023-03-05 11:17:13
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 喔，听明白了。费用与成本最后归集的金额不一样。要看是计入哪个科目了，是不是，但最后不影响利润。
2023-03-05 11:28:38
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！是的。就是这个意思。
2023-03-05 11:52:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 大气的花瓣 发表的提问：
小汽车可以一次计提折旧计管理费用吗
你好，会计处理不可以，税务填写申报表可以的
269楼
2023-03-06 07:10:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 三日月 发表的提问：
公司之前的折旧费计提在长期待摊费用，18年结转后计入管理费用。导致18年实际折旧额与管理费用折旧额不一致，管理费用大于本年累计折旧，那么，所得税年报的固定资产调整表要怎么填？ 还是需要进行账务处理？
固定资产这里根据你实际固定资产的折旧额填写。
270楼
2023-03-06 07:19:34
全部回复
三日月：回复陈诗晗老师 管理费用大于固定资产金额没有关系吗？
2023-03-06 07:56:23
陈诗晗老师：回复三日月没有关系，这是正常的
2023-03-06 08:12:49
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