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结转高管用车折旧费会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ bloly 发表的提问：
国定资产计提折旧： 借：管理费用-办公家具100 管理费用-办公设备100 贷：累计折旧200 老师，这个分录错在哪
您好，管理费用二级明细应该是折旧吧
271楼
2023-03-06 07:40:30
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bloly：回复东老师 那正确的应该怎么写呢
2023-03-06 08:01:48
东老师：回复bloly借：管理费用-折旧  贷：累计折旧
2023-03-06 08:12:19
bloly：回复东老师 借：管理费用-折旧 贷：累计折旧-办公家具         累计折旧-办公设备 可以这样吗，这样正确不
2023-03-06 08:41:31
东老师：回复bloly如果你累计折旧下面有二级明细的话 就是这么做
2023-03-06 08:53:39
bloly：回复东老师 好的谢谢
2023-03-06 09:23:05
东老师：回复bloly不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢
2023-03-06 09:48:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师管理部门用车，折旧计入管理费用-办公费，还是管理费用-车辆费用比较好呢？
这做管理费用-车辆费用
272楼
2023-03-06 07:50:59
全部回复
山岚心画：回复maize老师 还有一个管理费用-折旧费，这个合适吗？
2023-03-06 08:18:21
maize老师：回复山岚心画管理费用-折旧费 这个最合适，做这个下面
2023-03-06 08:44:02
山岚心画：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-03-06 08:55:57
maize老师：回复山岚心画好，我先回复别的学员了
2023-03-06 09:12:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
今天看了小企业用小企业会计准则处理方法，还是有一点不明白：小企业若发生需要调减费用的情况，如以前年度多记了制造费用、管理费用、折旧等处理如下(调增费用做相反分录)：①调减费用：借：银行存款/累计折旧;贷：制造费用/管理费用。②会计期末按照正常程序结转费用类科目至“本年利润”。比如2017年的调增费用结转到2018年利润吗
2017年的调增费用结转到2018年利润
273楼
2023-03-07 06:53:14
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 花痴的香氛 发表的提问：
咨询一下，我公司10月份买办公用品，打印机，这个月要计提折旧，分录这样写可以吗？管理费用－办公费用－折旧，贷：累计折旧，如果借方写，借：管理费用－办公费用，不加折旧可以吗？
你好，直接计入管理费用-办公费就可以，那就不需要计提折旧。
274楼
2023-03-07 07:02:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天 发表的提问：
筹建期结束后做第一笔是做长期待摊费用结转？周转材料结转？会计分录是做进管理费用-开办费吗？
借管理费用-开办费摊销 贷长期待摊费用-开办费
275楼
2023-03-07 07:12:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ diy 发表的提问：
老师，固定资产折旧完整分录是 借 累计折旧 贷 固定资产 ，然后 借 管理费用 贷 累计折旧吗？
你好，固定资产折旧只需要做一个分录 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 你提供的第一个分录（借 累计折旧， 贷 固定资产）是固定资产处置的时候才需要做的分录
276楼
2023-03-07 07:37:41
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diy：回复邹老师 那房租呢，我预付一年房租 ，借 预付账款 房租 贷 银行存款 ，下月摊销 借 管理费用 贷 预付账款 房租 ，房租要计提的吗？
2023-03-07 08:00:42
邹老师：回复diy你好，预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 按月摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
2023-03-07 08:16:41
diy：回复邹老师 房租不要计提吧？
2023-03-07 08:35:04
邹老师：回复diy你好，这种情况是先付房租，是摊销才是，而不是计提
2023-03-07 09:00:09
diy：回复邹老师 那老师 ，长期待摊费用下面还要设二级科目 长期待摊费用 房租吗？
2023-03-07 09:17:44
邹老师：回复diy你好，需要设置二级科目的，长期待摊费用 ——房租
2023-03-07 09:31:39
diy：回复邹老师 感谢老师耐心指导
2023-03-07 10:00:23
邹老师：回复diy不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 10:12:28
diy：回复邹老师 老师老师，不好意思，还想问下 累计折旧下面要设二级科目吗？比如某台机器名称或是汽车
2023-03-07 10:28:35
邹老师：回复diy你好，累计折旧需要设置二级科目的，比如累计折旧——某某固定资产
2023-03-07 10:45:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清风 发表的提问：
前期计提折旧，正确的应是： 借：管理费用—福利费 100 贷：累计折旧 100 原会计做成： 借：管理费用—折旧费 100 贷：累计折旧 100 现在我要改正过来，是不是可以在这一期一起做： 借：管理费用—福利费 200 管理费用—折旧费 负100 贷：累计折旧 100
你好 那你的分录不对 应该是 借管理费用-福利费 100借管理费用-折旧费 -100就可以了
277楼
2023-03-07 07:47:59
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清风：回复答疑苏老师 我是说连这期一起，一共两期一起做。还是要分开做呢？
2023-03-07 08:19:27
答疑苏老师：回复清风你好 两期一起做的话， 你的分录是对的。 可以一起， 不过不如分开做账清楚。
2023-03-07 08:34:14
清风：回复答疑苏老师 好的，那我分开做，谢谢老师
2023-03-07 09:00:08
答疑苏老师：回复清风不客气 祝工作顺利哦
2023-03-07 09:26:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
固定资产折旧会计分录是不是，借 管理费用-累计折旧-固定资产20万， 贷 累计折旧---固定资产20万 假设折旧60个月，是不是每个月都是这样做的
你好，对的是的，是这么做的。
278楼
2023-03-08 06:40:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
请问 2018年12月买的面包车（5万左右），当时入账固定资产。但是到现在一直没有计提折旧。12月份我该如何操作？会计分录？ 可以全额一次行折旧计入 管理费用折旧费 里面吗？ 还是现在只能折旧一半的金额
你好，可以全额一次行折旧计入 管理费用折旧费 里面扣除所得税，
279楼
2023-03-08 06:59:26
全部回复
Crystal 席：回复庄老师 好像有个说法 过期不候。购买的下个月未及时计提。。那么以后只能计提固定资产金额的一般 。有这个说法吗？
2023-03-08 07:31:28
庄老师：回复Crystal 席你好，没有，可以一次性申请抵扣所得税，要税务局备案，
2023-03-08 07:52:42
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小小艳 发表的提问：
，老师，在建工程也计提折旧吗，12、【 多选题】 企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有（ ）。（2010年） A．计提行政管理部门固定资产折旧：借记“管理费用”科目，贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧：借记“制造费用”科目，贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧：借记“销售费用”科目，贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧：借记“在建工程”科目，贷记“累计折旧”科目 【答案】ABCD 【解析】计提固定资产折旧应该按照受益对象的不同分别计入管理费用、制造费用、销售费用和在建工程等科目。
你好 是的 也提折旧的 是为了自建工程发生的
280楼
2023-03-08 07:26:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
结转折旧费用这笔分录，是按财务软件那里自动生产呢？
你好，如果是计入损益的，软件自动结转 如果是计入制造费用，需要人工结转到生产成本等科目
281楼
2023-03-08 07:45:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
裸车款40708元，车辆购置税4070.8元，请问怎么做分录呢？ 借：固定资产 （40708+4070.8=44778.8） 贷：银行存款 40708 应交税费-车辆购置税 4070.8 计提折旧的话：（用4年） 借：管理费用-折旧费 40708/4/12=848.08 贷：累计折旧 848.08 这样对吗？ 折旧是按 40708来算，还是44778.8来算呢
您好 借：固定资产 44778.8 贷：银行存款 40708%2B4070.8=44778.8 没有残值率的话 借：管理费用44778.8/4/12=932.89 贷：累计折旧 932.89
282楼
2023-03-09 07:14:39
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GaMeng：回复bamboo老师 那车辆购置税怎么缴纳呢
2023-03-09 07:26:30
bamboo老师：回复GaMeng在电子税务局里面填表申报 或是4S点帮忙缴纳
2023-03-09 07:48:38
GaMeng：回复bamboo老师 交车辆购置税的分录怎么写呢，
2023-03-09 08:10:23
bamboo老师：回复GaMeng借：固定资产 贷：银行存款
2023-03-09 08:31:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马玉 发表的提问：
请问老师，我的计提折旧这样做分录对不对，借：管理费用-折旧费 贷：固定资产
同学你好，不对的 借，管理费用 贷，累计折旧 ；
283楼
2023-03-09 07:27:52
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马玉：回复立红老师 那我的累计折旧是负数呀老师
2023-03-09 07:50:26
立红老师：回复马玉同学你好，怎么会是负数呢；
2023-03-09 08:13:43
马玉：回复立红老师 辛苦老师给我讲一下从收到固定资产到计提折旧的分录可以吗
2023-03-09 08:43:43
立红老师：回复马玉同学你好 借，固定资产 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 计提折旧 借，管理费用等 贷，累计折旧 
2023-03-09 09:01:54
马玉：回复立红老师 我明白了，感谢
2023-03-09 09:21:30
马玉：回复立红老师 老师，车辆购置税15w的话，可以做进固定资产里面吗？不超过500w的是不是可以一次折旧掉？
2023-03-09 09:35:57
立红老师：回复马玉同学你好， 车辆购置税15w的话，可以做进固定资产里面吗？——可以； 不超过500w的是不是可以一次折旧掉？——可以；
2023-03-09 10:05:22
马玉：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-09 10:21:52
立红老师：回复马玉不客气的，祝您学习愉快；
2023-03-09 10:31:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 锦上添花148275 发表的提问：
我们是饮料行业，有个淡季，淡季则无生产产品，那车间还是会发生设备折旧，车间人员工资，厂房租赁，以及维修费用，请问这部分制造费用以及生产成本如何结转比较好？有的说不结转，等有产品在一起结转，有的又认为先结转到管理费用？？
您好！计入管理费就可以了。
284楼
2023-03-09 07:44:59
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锦上添花148275：回复宋生老师 直接全部结转到管理费用，设置一个二级科目-季节性成本，可以吗？
2023-03-09 08:17:31
宋生老师：回复锦上添花148275你好！可以的。二级科目自己设置。
2023-03-09 08:37:40
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 柚子味的 发表的提问：
计提本月固定资产折旧6800元，其中：车间使用固定资产折旧5800元，管理部门用固定资产折旧1000元。这题分录怎么写呢？
同学你好 借制造费用5800 管理费用1000 贷累计折旧6800
285楼
2023-03-10 08:25:15
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