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盈余公积的计提方法会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
211楼
2023-02-16 07:57:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 闪闪的冥王星 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公 积200000元，宣告发放现金股利800000元。 （1)编制结转本年利润的会计分录； （2) 编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
您好 借：本年利润2000000 贷：利润分配-未分配利润2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积200000 贷：盈余公积-法定盈余公积200000 借：利润分配-应付现金股利800000 贷：应付股利800000
212楼
2023-02-16 08:23:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司状况年年盈利的15前会计提取过法定盈余公积3万，16年盈利8万，未提法定盈利公积，17年底可不可以也不提
可以不计提，也可以计提，不影响，利润都在账上
213楼
2023-02-19 09:14:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 许 发表的提问：
利润分配-未分配利润金额不大，是否可以不计提法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，法定盈余公积提取的金额有达到注册资本的50%吗？
214楼
2023-02-19 09:39:49
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许：回复邹老师 是没有达到的！
2023-02-19 10:06:31
许：回复邹老师 本年度不计提对公司有什么影响么？
2023-02-19 10:34:04
邹老师：回复许你好，没有达到，就需要 继续提取法定盈余公积的 任意盈余公积可以不提取 
2023-02-19 10:58:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
如果今年年末有未分配利润，是不是要提取法定盈余公积，是在1月提，还是12月底的时候提取呢，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积法定盈余公积对吗
你好 是的 按净利润的10%来提取 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 是的 计提是这样分录
215楼
2023-02-19 09:59:21
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lazykratay：回复meizi老师 12月份提取还是下一年的1月份做这个分录
2023-02-19 10:30:06
meizi老师：回复lazykratay你好 一般是12月末计提出来
2023-02-19 10:56:44
lazykratay：回复meizi老师 那如果18年没有集体，19年可以补提取吗
2023-02-19 11:20:21
meizi老师：回复lazykratay你好 可以补计提 如果确实没计提的
2023-02-19 11:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ZK 发表的提问：
期末有盈利不计提法定盈余公积可以吗？如果计提了，结转至未分配利润的本年利润金额是按税后利润扣除法定盈余公积后的余额结转不
你好，年末根据当年净利润弥补以前年度亏损来计提盈余公积的
216楼
2023-02-19 10:12:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
法定盈余公积怎么计提
每年按净利润的百分之10计提 借：利润分配-提取的法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
217楼
2023-02-20 07:48:45
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上善若水：回复小云老师 18年有净利润忘记提取了怎么办
2023-02-20 08:11:50
小云老师：回复上善若水补提就好了，一样的分录
2023-02-20 08:30:31
上善若水：回复小云老师 跨年还可以补提吗
2023-02-20 08:58:38
小云老师：回复上善若水是可以补提的，公司法规定必须提
2023-02-20 09:13:51
上善若水：回复小云老师 就是盈利了法定盈余公积必须计提对吧，补计提分录怎么写，要以 前年度损益调整吗
2023-02-20 09:27:50
小云老师：回复上善若水必须计提，补提分录按我第一次回答你那个分录，一样的
2023-02-20 09:39:44
上善若水：回复小云老师 不用做以前年度损益调整吧
2023-02-20 09:52:03
小云老师：回复上善若水不用做以前年度损益调整
2023-02-20 10:20:23
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
218楼
2023-02-20 07:54:36
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北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-02-20 08:39:20
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-02-20 09:05:13
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-02-20 09:29:10
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-02-20 09:51:14
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-02-20 10:17:09
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-02-20 10:37:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，12月份的已经月结了，做年结前是不是有输入两笔下面分录？ 借：利润分配——提取法定盈余公积 407794 贷：盈余公积——法定盈余公积407794 借：利润分配——未分配利润407794 贷：利润分配——提取法定盈余公积407794 这两笔分录补在2019年的1月份可以吗？
这个一般都是年度终了的时候处理的
219楼
2023-02-20 08:14:59
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Sunny：回复辜老师 老师，这个分录到底写在哪里？ 把12月份反结转帐写在上面？让后再做12月份的月结？这个是不是会影响到资产负债表和利润表？
2023-02-20 08:30:56
辜老师：回复Sunny你这个写到12月，会影响资产负债表的盈余公积和未分配利润的期末余额
2023-02-20 08:47:32
Sunny：回复辜老师 是否影响利润总额？
2023-02-20 09:03:13
Sunny：回复辜老师 老师，那我把12月份反结账，写上这笔分录后，就是把什么的资产负债表更改一下就可以了？ 企业所得税都不受影响吧？
2023-02-20 09:30:36
辜老师：回复Sunny不会影响利润总额的，只要调整资产负债的盈余公积和未分配利润
2023-02-20 09:43:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
220楼
2023-02-21 06:56:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师法定盈余公积是本年净利润按10%计提盈余公积吗
你好，如果之前年度是盈利，是这样的 如果之前年度有亏损，需要先弥补亏损，然后再提取
221楼
2023-02-21 07:16:25
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优雅的柚子：回复邹老师 谢谢老师，分录怎么做呢。我以前年度盈利没有提取这个怎么做呢，在什么时候做
2023-02-21 07:28:13
邹老师：回复优雅的柚子你好，提取盈余公积 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 在发现遗漏的时候，补提取
2023-02-21 07:42:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 臭小子 发表的提问：
从未分配利润 到计提盈余公积 中间的分录
借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
222楼
2023-02-21 07:45:02
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的小懒猪 发表的提问：
利润分配——未分配利润，除去分配股利，计提盈余公积后的会计分录怎么写
你说的是 提取盈余公积的分录吗？
223楼
2023-02-21 07:55:45
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积的分录怎么做
你好，借利润分配 未分配利润 贷 盈余公积 法定盈余公积
224楼
2023-02-21 08:14:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
#提问#老师，小企业会计准则下，调增的所得税分录怎么做？盈余公积可以不提吗？如果已经计提，调增所得税后，盈余公积怎么做调整
你好，可以增加一级科目。以前年度损益调整。或者直接通过未分配利润科目调整。盈余公积金根据调整后的金额做调整分录。
225楼
2023-02-22 07:32:00
全部回复
王雅－10492342：回复QQ老师 分录怎么写
2023-02-22 07:59:23
QQ老师：回复王雅－10492342计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 08:16:34
王雅－10492342：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-02-22 08:33:11
QQ老师：回复王雅－10492342不客气，欢迎下次提问。
2023-02-22 08:50:27
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