害怕的自行车：回复邹老师 报表未出的话净利润怎么知道

邹老师：回复害怕的自行车你好，你可以作出报表然后再计提，然后再去修改报表相应栏次数据

蒋飞老师：回复@～蓉如果问可供股东分配的利润或期末未分配利润， 需要减盈余公积

@～蓉：回复蒋飞老师 可供分配的利润和未分配利润不是一个意思吗？

蒋飞老师：回复@～蓉可供分配的利润-盈余公积-分配的股利=未分配利润

续写つ未来：回复路老师 哦哦 那个法定盈余公积 是必选是吧

路老师：回复续写つ未来是的，法定盈余公积金是国家统一规定必须提取的公积金，它的提取顺序在弥补亏损之后，按当年税后利润的10%提取。

了当：回复大海老师 盈余公积，资本公积都可以用来增资

了当：回复大海老师 提超过10%，可以不

大海老师：回复了当法定盈余公积的提取比例是10%。根据《公司法》第177条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金。 任意盈余公积的提取比例可以超过10%，由企业自行决定。

了当：回复大海老师 法定只能10，任意就任性点

大海老师：回复了当是的，你的理解正确！

了当：回复大海老师 谢谢老大

大海老师：回复了当不客气，祝你学习顺利

默默的玉米：回复bamboo老师 2月有亏损，那这笔净利润为负数，是直接未分配利润期初数+本期净利润，盈余公积的期末数，还是等于期初数，不变对吗？

bamboo老师：回复默默的玉米全年有利润的时候才计提啊 平时不计提的

maize老师：回复胖嘟借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟：回复maize老师 那这怎么不一样？

maize老师：回复胖嘟这个是一套下面的，实务中是一样，计提和提取是一样的，这个是完整一套分录，你那个截图是分2个写了，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

胖嘟：回复maize老师 那计提盈余公积为什么不影响可供分配利润呢/

maize老师：回复胖嘟期末可供分配利润=当期实现的净利润（或净亏损）%2B期初未分配利润（或-期初未弥补亏损）%2B其他转入（如盈余公积补亏）

maize老师：回复胖嘟更正之前说明，这个是提取分录，，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 （一）企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目，贷记利润分配（法定盈余公积、任意盈余公积）。 这个是年末结转分录，借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

maize老师：回复胖嘟企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目，贷记利润分配（法定盈余公积、任意盈余公积） 这个不会影响未分配利润，

maize老师：回复胖嘟4104 利润分配 一、本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 二、本科目应当分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。 三、利润分配的主要账务处理。（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。 外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金)，贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。 企业（金融）按规定提取的一般风险准备，借记本科目（提取一般风险准备），贷记“一般风险准备”科目。 （二）经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目(应付现金股利或利润)，贷记“应付股利”科目。 经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。 用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目(盈余公积补亏)。 企业（金融）用一般风险准备弥补亏损，借记“一般风险准备” 科目，贷记本科目（一般风险准备补亏）科目。 四、年度终了，企业应将本年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)，为净亏损的做相反的会计分录；同时，将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。 五、本科目年末余额，反映企业的未分配利润(或未弥补亏损)。

maize老师：回复胖嘟将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。

maize老师：回复胖嘟（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。

胖嘟：回复maize老师 什么意思？简单点，太复杂了

maize老师：回复胖嘟提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积

maize老师：回复胖嘟计提和提取是一个意思 ，提取盈余公积只做这个提取盈余公积时候做 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 结转盈余公积做借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积