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盈余公积的计提方法会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
法定盈余公积不强制计提的吧？以前的会计没计提过，税务局会查吗？
你好！法定是要计提的。不过实际操作中没什么关系。一般不查
181楼
2023-02-07 08:11:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
2016年12月31日利润分配-未分配利润余额：50000元，未计提盈余公积 2017年未分配利润20000元，2017年12月31日利润分配-未分配利润余额70000元 1. 企业有未分配利润必须计提盈余公积吗？ 2. 2017年12月31日怎么计提盈余公积？ 3. 计提盈余公积的分录怎么做
您好，1、是的，必须的。2、按7万元计提，7000元，3、分录，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积金，同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷；盈余公积金。
182楼
2023-02-07 08:24:17
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红宝石：回复王雁鸣老师 1.盈余公积不是按当年未分配利润计提？2.如果注册资本是120万元，盈余公积最多计提60万元，对吗？
2023-02-07 08:55:48
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、是的，按当年利润计提。2、对的。
2023-02-07 09:07:24
红宝石：回复王雁鸣老师 1.如果按当年利润计提，是不是按20000元计提2000元，2.以前未计提的50000元2017年还能计提吗
2023-02-07 09:31:55
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、因为上年没计提，今年补提处理。
2023-02-07 09:58:03
红宝石：回复王雁鸣老师 1.2017年计提7000元盈余公积，2.还是按20000元的25%交所得税，3.计提盈余公积与交所得税没有关系，不用扣除计提的盈余公积再交吧
2023-02-07 10:21:25
王雁鸣老师：回复红宝石您好，1、如果2017年的利润没有交企业所得税的，需要先交企业所得税，之后，按扣除企业所得税的金额的10%计提。2、如果2万元没交企业所得税的话，需要按税率，10%，交税的。3、计提盈余公积金是在交企业所得税之后了。不能扣除盈余公积再交企业所得税的。
2023-02-07 10:42:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
您好！老师！我想问一下全套计提盈余公积以及股东分红的会计分录
你好 提取盈余公积的分录 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积 分红 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
183楼
2023-02-07 08:39:06
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绿叶：回复邹老师 代扣代缴股东分红的个人所得税会计分录
2023-02-07 08:55:58
邹老师：回复绿叶你好 代扣代缴股东分红的个人所得税的分录是 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利，应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 09:11:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
老师，年末计提盈余公积和年末结转损益的会计分录是放在12月末结转损益前做还是放在后面做？
您好 结转损益以后做，结转损益了以后才知道本年利润多少
184楼
2023-02-08 07:53:01
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熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？
2023-02-08 08:23:45
熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛
2023-02-08 08:39:31
熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊
2023-02-08 08:49:45
文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧
2023-02-08 09:13:55
熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益
2023-02-08 09:34:09
文老师：回复熏衣草应该是先结转损益
2023-02-08 09:47:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，计提了盈余公积，盈余公积可以用于分配利润吗？怎样做分录？
您好 盈余公积可以用于分配利润 借：盈余公积 贷：应付股利 实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
185楼
2023-02-08 08:10:59
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烟花懿冷：回复bamboo老师 老师，我计提了法定盈余公积，分配利润时，是不是要先分利润分配-未分配的金额，分完了利润分配-未分配利润才能分配盈余公积金额，是这样按顺序分配吗？
2023-02-08 08:44:27
bamboo老师：回复烟花懿冷一般是应该先分配未分配利润的金额
2023-02-08 08:56:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 2019过中级 发表的提问：
公司年前有盈利，有计提盈余公积，现在由于股东矛盾问题要进行注销退股，请问退股时会计分录怎么做，计提的盈余公积 应该怎么处理。
同学你好 是撤资？不是股权转让？
186楼
2023-02-08 08:38:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
如要提法定盈余公积，借：利润分润 末分配利润 贷：盈余公积 法定盈余公积 对吗？
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
187楼
2023-02-09 07:50:31
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fuuwhb：回复方亮老师 借：利润分配 提取法定盈余公积 贷：盈余公积
2023-02-09 08:20:03
fuuwhb：回复方亮老师 这样可以吗？以哪个为准是对的
2023-02-09 08:35:37
方亮老师：回复fuuwhb这两种处理方法都可以，第一笔分录是简化账务处理，第二笔分录是复杂账务处理，还需要编制如下分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-09 09:02:49
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 09:16:28
方亮老师：回复fuuwhb不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-09 09:36:42
fuuwhb：回复方亮老师 企业要注销了，有利润，再提盈余公积吗？
2023-02-09 09:52:59
方亮老师：回复fuuwhb不用计提。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-09 10:11:18
fuuwhb：回复方亮老师 注销时，如现金，银行科目有数，且有利润，不用管吗？
2023-02-09 10:29:49
方亮老师：回复fuuwhb货币资金如果偿债后有余额需要分配给股东。
2023-02-09 10:49:15
fuuwhb：回复方亮老师 如分给股东就要按最少百分之20交个税，是吗？
2023-02-09 11:03:55
方亮老师：回复fuuwhb是的，您的理解正确。
2023-02-09 11:21:24
fuuwhb：回复方亮老师 好的，谢谢，那么利润分配科目有数，是否也要分给股东？
2023-02-09 11:32:52
方亮老师：回复fuuwhb需要分配给股东。
2023-02-09 11:44:08
fuuwhb：回复方亮老师 好的谢谢老师！如果用利润分配给股东，分录怎么做？
2023-02-09 12:07:05
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
2023-02-09 12:19:22
fuuwhb：回复方亮老师 谢谢，如用现金分配给股东的分录怎么处理？
2023-02-09 12:37:47
方亮老师：回复fuuwhb借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：库存现金
2023-02-09 12:57:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
什么叫法定盈余公积累计额达到注册资本的百分之50％就不用提取盈余公积了， 1、我们单位注册资本是30万，现在盈余公积里面贷方余额是28万，从来也没有提取过法定盈余公积，请问如何调整，
你好！ 这个是公司法规定的，公司法第一百六十七条公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 法定盈余公积是企业的留存收益，可以用于弥补亏损和转增资本，但盈余公积达到注册资本的50%，基本上已经可以满足弥补亏损的需要，所以公司法有此规定
188楼
2023-02-09 08:02:32
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蒋飞老师：回复会计学堂0123公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的， 可以 不再提取。（不是必须）
2023-02-09 08:26:35
会计学堂0123：回复蒋飞老师 那请问可以不用提取吗？，我们从来没有提取过
2023-02-09 08:43:18
蒋飞老师：回复会计学堂0123你好！ 实践中，可以不计提的
2023-02-09 08:58:15
会计学堂0123：回复蒋飞老师 好的谢谢您
2023-02-09 09:09:31
会计学堂0123：回复蒋飞老师 那请问一下，我们公司盘点固定资产，实物不存在，但是已经累计折旧完了，也已经提交审批了，如果审批通过我应该如何做账，我要明确的分录谢谢老师
2023-02-09 09:30:54
会计学堂0123：回复蒋飞老师 在吗老师，请问房产税是走税金及附加吗？还是在应交税费里面
2023-02-09 09:53:20
蒋飞老师：回复会计学堂0123我们公司盘点固定资产，实物不存在，但是已经累计折旧完了，也已经提交审批了，如果审批通过我应该如何做账，我要明确的分录 借：营业外支出 累计折旧 贷：固定资产
2023-02-09 10:06:04
蒋飞老师：回复会计学堂0123请问房产税是走税金及附加吗？还是在应交税费里面 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费…应交房产税
2023-02-09 10:28:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
你好 结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取盈余公积 【提示】提取盈余公积时： 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积
189楼
2023-02-09 08:19:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
190楼
2023-02-09 08:35:59
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 。。 发表的提问：
净利润提取法定盈余公积，任意盈余公积，和分配股利。法定盈余公积提完，提任意盈余公积比如说5％，要不要先把净利润中的法定盈余公积去除后再乘以5％
不用，净利润乘以百分之五
191楼
2023-02-10 07:19:36
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
192楼
2023-02-10 07:47:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
当年上交分红等于当年计提的盈余公积吗
您好 当年上交分红不等于当年计提的盈余公积
193楼
2023-02-10 08:09:48
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bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 当年上交分红怎么算？
2023-02-10 08:29:19
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞您单位分红有没有文件?
2023-02-10 08:54:03
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 没有
2023-02-10 09:10:14
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞一般根据单位公司章程规格或者股东分红决议
2023-02-10 09:25:47
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复bamboo老师 在负债表里怎么看
2023-02-10 09:54:11
bamboo老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞那您单位决定怎么分红老板没有说么? 您没有分也没有计提 没法看啊
2023-02-10 10:20:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Nana 发表的提问：
老师请问如何调整去年多计提的盈余公积的分录
直接做相反的分录就可以
194楼
2023-02-10 08:35:59
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Nana：回复郭老师 可以同分录负数吗？
2023-02-10 09:02:27
Nana：回复郭老师 因为是跨年了，直接做可以吗？
2023-02-10 09:14:41
郭老师：回复Nana可以 跨年了也可以的
2023-02-10 09:31:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问法定盈余公积必须计提吗，这个盈余公积除了补亏，转增资本，公司要扩展，换办公司，扩招人产生的费用，可以用盈余公积吗，分录怎么样呢
你好！ 是的，按规定需要计提的
195楼
2023-02-12 09:43:00
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这笔钱，可以用于公司发展吗，比如招人产生的费用 ，公司装修的费用
2023-02-12 10:16:30
蒋飞老师：回复Victor盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-02-12 10:33:45
蒋飞老师：回复Victor不可以用于其他方面了
2023-02-12 11:00:44
Victor：回复蒋飞老师 那可以用于公司发展吗
2023-02-12 11:26:36
蒋飞老师：回复Victor你好！ 不可以的
2023-02-12 11:37:13
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