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代扣代缴境外所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 小精灵 发表的提问：
想咨询一下非居民纳税人将境外房屋出租给境内居民企业，境内居民企业支付的租金需要代扣代缴境外非居民纳税人的个人所得税吗
同学你好 这个需要代缴的
181楼
2023-02-06 07:45:29
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小精灵：回复朴老师 房屋在境外不是属于来源于境外吗，境外不是免税吗
2023-02-06 08:25:36
朴老师：回复小精灵代缴所得税才可以的
2023-02-06 08:41:11
小精灵：回复朴老师 他不是来源于境内啊
2023-02-06 08:58:23
小精灵：回复朴老师 你有相关的法条吗
2023-02-06 09:17:10
朴老师：回复小精灵她不是在境内上班的吗
2023-02-06 09:33:31
小精灵：回复朴老师 我说的是房屋
2023-02-06 10:02:54
小精灵：回复朴老师 境外非居民纳税人把房屋租给境内居民企业
2023-02-06 10:30:49
朴老师：回复小精灵那这个不交 都不在境内这个不交
2023-02-06 10:44:42
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 美娇 发表的提问：
公司请境外公司的人员在境内提供设计服务，如何代扣代缴税费
您好同学，您需要去税务局代扣代缴税，然后开完税证明才能汇钱出国， 一般来说税务会给你一个单子，按上面的要求交税就可以了。 您直接去税局办就好了。
182楼
2023-02-06 08:06:10
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美娇：回复何江老师 不是先汇款给对方，然后再去代扣代缴税吗？
2023-02-06 08:45:34
美娇：回复何江老师 那如果是个人和境外公司合作，还需要代扣代缴吗？
2023-02-06 09:08:55
何江老师：回复美娇不是的，汇了怎么交税？是先交再汇，否则外管局也不让你汇的，要交一个完税证明。
2023-02-06 09:30:08
美娇：回复何江老师 那合同签订的时候最好是签含税总金额吗？然后代扣代缴税后剩余多少就汇款多少？
2023-02-06 09:58:40
何江老师：回复美娇同学，合同是含 税的您这边变为不含 税金额再计算就可以了，
2023-02-06 10:14:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花花 发表的提问：
为职工代扣代缴个人所得税税计提和扣款的分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
183楼
2023-02-06 08:17:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
184楼
2023-02-06 08:29:14
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司付境外服务费，要代扣代缴增值税和所得税，老板说代扣税款自己出，又没有票，这个怎么做账
代扣的税费入其他应付款 缴纳时冲销
185楼
2023-02-06 08:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
单位代扣代缴个人所得税，求分录？
你好 是代扣工资的个税吗  
186楼
2023-02-07 07:40:03
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轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录
2023-02-07 07:56:56
玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-07 08:16:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请教一个问题， 请问一下 境内公司并购境外公司（非居民企业）股权，境内企业向境外支付股权交割款时，需要代扣代缴企业所得税吗？
同学你好 境内企业因掉期交易而须向其境外交易人支付的交割净额,在有新的规定前,不作为境外交易人的利息所得,暂不扣缴企业所得税。
187楼
2023-02-07 08:04:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-07 08:23:09
全部回复
平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2023-02-07 08:39:40
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2023-02-07 09:03:45
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2023-02-07 09:22:48
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2023-02-07 09:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
代扣国外的的咨询费 是外贸公司 我们帮国外的缴，然后可以抵扣 那这个代扣代缴的分录要怎么写啊老师，我们公司这边代扣代缴的会计分录怎么做啊
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
189楼
2023-02-07 08:42:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 踏实的胡萝卜 发表的提问：
境外代扣代缴需要缴纳增值税的附税吗
境外代扣代缴需要缴纳增值税的附税
190楼
2023-02-08 07:32:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ tinaluo456 发表的提问：
老师，您好！ 请问非金融机构贷款利息收入的企业所得税代扣代缴（我司跟境外非金融机构贷款，利息收入产生的所有税费由我司承担）, 税款由我司承担， 请问会计分录怎么记录，谢谢！
你好，同学。 你是支付利息 时 借 应付利息 贷 银行存款 应交税费 代扣相关税 你在确认应付利息金额时，是支付的利息加你要承担的相关税
191楼
2023-02-08 07:45:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平常心 发表的提问：
公司代扣代缴的所得税怎么做分录
代扣的时候， 借应付职工薪酬-工资贷应交税费--应交个人所得税银行存款等， 代缴，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
192楼
2023-02-08 08:01:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 有巢氏 发表的提问：
代扣代缴的个税-股息、红利所得如何写会计分录，还有这个是按什么计提的？
您好！按股息的金额20%计提。 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录？ duanjunyan8 | 浏览 9043 次 推荐于2016-09-01 11:56:48 最佳答案 个人股息红利所得交的个人所得税怎么做会计分录： 代扣时： 借：应付股利 贷：应缴税费----应缴代扣个人所得税 缴纳时 借：应缴税费----应缴代扣个人所得税 贷：银行存款
193楼
2023-02-08 08:23:51
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
194楼
2023-02-08 08:38:59
全部回复
雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2023-02-08 09:05:08
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2023-02-08 09:27:46
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2023-02-08 09:53:23
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2023-02-08 10:16:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
195楼
2023-02-09 07:30:52
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