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代扣代缴境外所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 大力的草莓 发表的提问：
支付境外佣金需要代扣代缴哪些税？税率是多少？（境外企业在境外提供的劳务服务费）
你好，需要代扣代缴10%的所得税
241楼
2023-02-23 07:58:52
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大力的草莓：回复朴老师 增值税和附加呢？
2023-02-23 08:10:58
朴老师：回复大力的草莓不交，这个不用交的
2023-02-23 08:29:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师，麻烦咨询下境内企业向境外企业支付的服务费，代扣代缴增值税的同时需代扣代缴3个附加税吗
您好！是的，是要代扣代缴
242楼
2023-02-23 08:11:59
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Happy：回复宋生老师 那佣金和邮箱费用是不是不用代扣代缴企业所得税
2023-02-23 08:39:56
宋生老师：回复Happy你好！这个要看税务局要求，一般不需要
2023-02-23 09:01:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
老师，向境外支付特许权使用费，要代扣代缴所得税和增值税。请问这个代扣代缴的税金是我们承担，还是说境外的企业承担（我们直接从支付款中扣除）。如果是我们承担，是不是计入成本？如果是境外的企业，他们怎么入账啊，把税票给他们吗？
您好，那就是境外企业承担的，不管是谁承担，都应该计入成本。境外企业根据收款金额，以及贵方的税票或者税票复印件入账。税票可以给对方，贵方留复印件也行。
243楼
2023-02-24 07:29:55
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冯小朵老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 张伟骅 发表的提问：
国际旅行社提供境外旅游服务免征增值税？向境外单位支付的款项作为成本入账，但是需要代扣代缴增值税和所得税？
您好，国际旅行社提供境外旅游服务属于向境外人员提供完全在境外的服务，是免交增值税的。
244楼
2023-02-24 07:53:12
全部回复
张伟骅：回复冯小朵老师 国际旅行社向境内人员提供完全在境外的旅游服务，免征增值税吗？
2023-02-24 08:28:14
冯小朵老师：回复张伟骅您好，是的；境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，完全在境外使用的无形资产，完全在境外使用的有形动产，都是不属于增值税的征税范围的，是不征收增值税的。
2023-02-24 08:40:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 韩勇 发表的提问：
你好，境外利息支出如何代扣代缴增值税，计税基础是什么
你好 就是要支付的利息额
245楼
2023-02-24 08:08:59
全部回复
韩勇：回复老江老师 是，利息额。
2023-02-24 08:47:49
老江老师：回复韩勇代扣增值税=利息额/（1%2B6%）*6%
2023-02-24 09:06:18
韩勇：回复老江老师 为啥要除1.06了？
2023-02-24 09:34:31
老江老师：回复韩勇增值税是价内税撒，先要分离
2023-02-24 10:02:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
请问，境外代扣代缴增值税用了前一天的汇率会有什么影响
你好，这个不妨碍的
246楼
2023-02-26 16:56:43
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
支付境外费用代扣增值税会计处理
借：管理费用 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
247楼
2023-02-26 17:18:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
248楼
2023-02-26 17:37:01
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Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-02-26 18:04:50
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-26 18:30:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 不容易 发表的提问：
向境外付款，代扣代缴的增值税如何记账
借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借应交税费 贷；银行存款 你好，可以这样做账务处理
249楼
2023-02-26 17:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
250楼
2023-02-27 06:46:15
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-02-27 06:58:22
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-02-27 07:24:57
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 忆江南 发表的提问：
境外代扣代缴申报表如何申报
你好,境外代扣代缴申报表在电子税务局上申报
251楼
2023-02-27 07:08:01
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忆江南：回复张壹老师 我知道，表里面的具体内容要如何填写
2023-02-27 07:27:35
忆江南：回复张壹老师 付款时间为纳税时间嘛？
2023-02-27 07:48:11
张壹老师：回复忆江南按你备案的内销填写
2023-02-27 08:07:59
忆江南：回复张壹老师 去税务局备案只给了一个F码
2023-02-27 08:28:50
张壹老师：回复忆江南这个是非居民纳税人备案,有这个码后,你还要在电子税务局做备案,,
2023-02-27 08:40:45
忆江南：回复张壹老师 但是我今天问了说是低于5万美元不用备案呀
2023-02-27 09:07:00
张壹老师：回复忆江南你好,你要代扣代缴增值税要备案,低于5万是不用代扣代缴税收的才是不备案
2023-02-27 09:21:45
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
252楼
2023-02-27 07:30:49
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Zmj 发表的提问：
单位发生境外劳务费，已经替对方公司代扣代缴增值税及附加税，能抵扣进项税吗，怎么做分录
正如你之所说，既然“替对方公司代扣代缴”，自然不是你公司的税，当然不能抵扣。
253楼
2023-02-27 07:43:48
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
254楼
2023-02-27 08:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？
借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税
255楼
2023-02-28 06:57:25
全部回复
袁老师：回复Luck Fairy借：应付账款贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2023-02-28 07:26:05
Luck Fairy：回复袁老师  为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-02-28 07:55:22
袁老师：回复Luck Fairy。。。。。。。。。。。。。。
2023-02-28 08:09:47
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