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代扣代缴境外所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资7500代扣代缴个人所得税75怎么做分录
您好 借：应付职工薪酬 7500 贷：应交税费-个人所得 75 贷：银行存款 7500-75=7425
286楼
2023-03-10 08:33:33
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
287楼
2023-03-10 08:58:08
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-03-10 09:14:13
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-10 09:31:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税分录怎么写
你好 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
288楼
2023-03-10 09:08:29
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  小亚亚：回复邹老师 是分开计提还是代扣代缴时一次性写两笔分录
2023-03-10 09:32:03
邹老师：回复  小亚亚你好，代扣代缴个人所得税，需要分别写计提，缴纳税款两笔分录 
2023-03-10 09:48:53
  小亚亚：回复邹老师 缴纳5月份个税，计提时间是写到5月份还是6月份
2023-03-10 09:59:02
邹老师：回复  小亚亚你好，缴纳5月份个税，计提时间通常是4月份 
2023-03-10 10:19:38
  小亚亚：回复邹老师 我六月份申报的5月份个税，计提怎么会是4月份呢？不应该是5月份吗
2023-03-10 10:47:35
邹老师：回复  小亚亚你好，如果是六月份申报缴纳的5月份个税，那计提就是在5月份的 我开始以为你是5月份申报扣缴4月份的，所以回复计提是在4月份
2023-03-10 10:59:29
  小亚亚：回复邹老师 老师代扣代缴的个税后期要从他们工资里面扣除的
2023-03-10 11:09:43
邹老师：回复  小亚亚你好，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个分录，就是已经从工资里面扣除了个人所得税啊 
2023-03-10 11:37:01
  小亚亚：回复邹老师 比如我用银行存款交了82.11的个人所得税，还没到发工资的时间，要等他们发工资了从他们工资里面扣，这个分录怎么写
2023-03-10 12:05:40
邹老师：回复  小亚亚你好 用银行存款交了82.11的个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  要等他们发工资了从他们工资里面扣 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，银行存款等科目 
2023-03-10 12:24:07
  小亚亚：回复邹老师 二级科目怎么写呢
2023-03-10 12:44:03
邹老师：回复  小亚亚你好，具体是哪个科目的二级明细科目呢 
2023-03-10 13:12:40
  小亚亚：回复邹老师 应付职工薪酬
2023-03-10 13:24:55
  小亚亚：回复邹老师 计提个税是二级科目怎么
2023-03-10 13:42:35
邹老师：回复  小亚亚你好，计提个税的时候，应付职工薪酬二级科目是工资 
2023-03-10 14:12:18
  小亚亚：回复邹老师 借，应付职工薪酬 工资82.11  贷，应交税费    个人所得税82.11 支付个税时 借，应交税费，个人所得税 82.11         贷，银行存款   82.11
2023-03-10 14:27:01
邹老师：回复  小亚亚你好，是的，是这样的 
2023-03-10 14:53:34
  小亚亚：回复邹老师 谢谢老师，请问哈个税是看应发还是实发
2023-03-10 15:17:36
邹老师：回复  小亚亚你好，个人所得税是根据应发工资计算 
2023-03-10 15:31:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
289楼
2023-03-10 09:28:00
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2023-03-10 09:56:55
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2023-03-10 10:24:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霸气的冬日 发表的提问：
我司承担代扣代缴所得税会计账务怎么做？
您好，也就是您付款的同时代扣所得税的是吧，可以借应付账款 贷应交税费-应交所得税 银行存款，再付税款，借应交税费-应交所得税贷银行存款
290楼
2023-03-10 09:57:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
291楼
2023-03-12 08:53:13
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
292楼
2023-03-12 08:58:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
293楼
2023-03-12 09:18:03
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，请问下如果是4月份境外汇款，什么时间需要交纳代扣代缴的企业所得税和增值税？
你好，付汇后7天内申报代扣代缴的税
294楼
2023-03-12 09:39:16
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
295楼
2023-03-12 09:45:00
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2023-03-12 10:18:26
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2023-03-12 10:36:39
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2023-03-12 10:59:18
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2023-03-12 11:29:16
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
296楼
2023-03-13 06:34:32
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师好！代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷应交税费-个人所得税 银行存款
297楼
2023-03-13 06:44:20
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静若繁花：回复吴少琴老师 需要计提吗？
2023-03-13 06:56:04
吴少琴老师：回复静若繁花个人所得税不需要计提的
2023-03-13 07:08:32
静若繁花：回复吴少琴老师 两个分录一起做吗？借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 借：应交税费个人所得税 贷：银行存款
2023-03-13 07:27:25
吴少琴老师：回复静若繁花借：应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 这个是发工资做的 后面是缴纳税费做的
2023-03-13 07:51:45
静若繁花：回复吴少琴老师 谢谢
2023-03-13 08:20:39
吴少琴老师：回复静若繁花满意请打五分好评
2023-03-13 08:30:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
298楼
2023-03-13 07:11:39
全部回复
周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2023-03-13 07:22:23
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2023-03-13 07:45:59
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2023-03-13 07:56:13
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2023-03-13 08:08:46
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2023-03-13 08:22:44
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2023-03-13 08:38:25
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2023-03-13 09:06:54
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2023-03-13 09:23:24
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2023-03-13 09:39:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，支付境外企业的ISO26000认证费属于特许权使用费范围吗 我们用代扣代缴增值税和所得税吗
属于的，要的
299楼
2023-03-13 07:38:59
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 小也 发表的提问：
替国外客户代扣代缴的增值税会计分录，且该笔钱收不回来
支付境外费用的同时，代扣代缴增值税： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 　　银行存款
300楼
2023-03-14 07:35:59
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