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代扣代缴境外所得税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 细心的水池 发表的提问：
你好，支付国外外籍专家咨询费， 外籍专家常年在境外， 不在国内工作。 是否代扣代缴个人所得税
你好，是的要代扣代缴个人，属于非居民纳税人
211楼
2023-02-14 08:17:33
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细心的水池：回复小惑老师 *也是先按月申报，年度汇算清缴么？跟居民一样么？新规定不是国内不满180天不交么？
2023-02-14 08:40:18
小惑老师：回复细心的水池你这个属于境内取得的境内支付没有免除的。这个不需要汇算的，就支付时缴纳即可
2023-02-14 09:04:32
细心的水池：回复小惑老师 意思是就是按劳务费，百分之20的税率交是么？好高啊
2023-02-14 09:33:06
小惑老师：回复细心的水池是的，税率的确不低的
2023-02-14 09:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阳光 发表的提问：
偶然所得税，抽奖所得交纳的税，代扣代缴的怎么做分录
你好 借；相关科目 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷银行存款
212楼
2023-02-14 08:28:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无言 发表的提问：
企业代扣代缴个人工资所得税怎么做分录？
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
213楼
2023-02-14 08:53:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师你好:我公司境外支付品牌授权费10万英镑（人民币888770元），代扣代缴增值税50210.94元、城建税及附加税6025.32元、所得税83684.91元，我之前没有碰到过境外付款，帮忙告诉我一下分录
借　X费用 888770 其他应付款-代扣个税 50210.94+6025.32+83684.91 贷 银行存款
214楼
2023-02-14 09:02:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
国外机构来我工厂做产品检测1091，美元，代扣代缴增值税494.06元和企业所得税823.44元，请问分录怎么做，代扣代缴的增值税抵扣进项时又怎么做分录？
代扣所得税 借：其他应付款 贷：应交税费-代扣代缴企业所得税 缴纳时 借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款 代扣增值税，支付费用时： 借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
215楼
2023-02-15 07:19:12
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 2333333 发表的提问：
支付境外的费用国内代缴之后 境外的在他们本地还需要缴纳所得税吗
您好，境外的公司，在当地可以抵免所得税的。
216楼
2023-02-15 07:35:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 冷傲的飞机 发表的提问：
向境外机构支付咨询费折合人民币704220元，请问代扣代缴的增值税和所得税是多少，如何计算呢
你好，是要代扣百分之十的所得税
217楼
2023-02-15 07:54:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
境内公司向乙境外公司支付1000万股息，境内企业所得税税率25%，境外乙公司预提10%企业所得税，甲公司应代缴代购企业所得税计算正确的是（）A.1000x10%B.1000x（1-25%）x10%C.1000x（1-25%）x50%x10%D.1000x25%
A
218楼
2023-02-15 08:18:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
报个人所得税，员工代垫公司代扣代缴个人所得税，分录怎么做？
发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
219楼
2023-02-15 08:26:59
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花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，上交应该是贷其它应付款某员工吧，因为公司银行并没少钱，而是同事垫付了。
2023-02-15 08:42:18
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。 你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。 也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税 帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-15 08:58:38
花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。
2023-02-15 09:14:19
宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。 就要还给人家。
2023-02-15 09:36:04
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 贤惠的大山 发表的提问：
老师，我公司境外汇款代扣代缴的增值税由公司承担，这个费用可以做进项抵扣吗，另外税务查补缴上年度的代扣代缴的所得税，增值税和滞纳金，现在是直接计入营业外支出吗，是否还需以前年度调整
学员你好， 不可做进项抵扣。 当期发生的增值税和滞纳金，直接计入营业外支出
220楼
2023-02-16 07:10:19
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贤惠的大山：回复阿水老师 老师，我理解现在补缴18年的代扣代缴所得税，增值税及附加，还有滞纳金都直接计入本月的营业外支出，当年发生的直接计入管理费用中税金，正常缴纳，增值税不可以做抵扣是吗
2023-02-16 07:29:13
贤惠的大山：回复阿水老师 什么情况增值税可以做抵扣
2023-02-16 07:52:21
阿水老师：回复贤惠的大山学员你好， 你的理解是正确的， 以下项目的发票可以抵扣增值税，一般纳税人允许抵扣的项目包括： (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=买价×扣除率 (四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额=运输费用金额×扣除率
2023-02-16 08:07:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿予 发表的提问：
公司代扣个人所得税的会计分录？
个税是发放工资的时候扣除出来的 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款，其他应收款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 实际缴纳，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
221楼
2023-02-16 07:39:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 爱笑的小馒头 发表的提问：
境外公司在境内已经代扣代缴，在其本国还要交税吗？
若按我国税法，应交税小于等于代扣代缴额，不要交税了
222楼
2023-02-16 07:44:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想问您个个人所得税代扣代缴的分录
你好 代扣的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税 代缴的时候，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
223楼
2023-02-16 08:05:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘雪无声 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税税如何做分录
你好 是工资的还是什么的
224楼
2023-02-16 08:23:59
全部回复
飘雪无声：回复玲老师 工资
2023-02-16 08:48:59
玲老师：回复飘雪无声支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-16 09:02:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 唐镱丹 发表的提问：
最近税局查补我公司以前年度的代扣代缴付外汇的企业所得税及增值税，应该不是计入我公司的企业所得税及增值税科目，而且代扣代缴的税款，我公司已经与境外结清款项，请问该如何做帐？
记入营业外支出。
225楼
2023-02-19 08:39:54
全部回复
唐镱丹：回复方老师 怎么写分录？
2023-02-19 09:26:04
方老师：回复唐镱丹借营业外支出贷银行存款 摘要写清楚应代扣代缴的税款。
2023-02-19 09:37:15
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