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代扣代缴境外所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
老师，我司准备从境外进口一批图书到国内销售。想咨询 需要代扣代缴境外供应商所得税吗？ 请问应该如何操作，以及账务处理如何制作分录？
你好，境外的供应商不是咱家的所得税纳税义务人，不需要代扣所得税！
121楼
2023-01-04 09:20:06
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咔咔：回复老江老师 老师，境外供应商销售图书获得中国境内所得，境外供应商不需要对来源于中国境内这笔所得缴税吗？境外供应商在国内没有任何代理或者营业场所，不需要我们代缴吗？
2023-01-04 09:54:18
老江老师：回复咔咔@274*960:非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。 你是进口，交易是在境外！
2023-01-04 10:13:24
咔咔：回复老江老师 十分感谢老师
2023-01-04 10:39:07
老江老师：回复咔咔@274*960:不客气，应该做的
2023-01-04 11:04:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我司需要向境外机票代理公司支付机票款，要代扣代缴增值税和所得税吗？
同学你好 要代扣代缴的哦
122楼
2023-01-04 09:44:59
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月半弯：回复朴老师 具体怎么操作呢？
2023-01-04 10:21:50
朴老师：回复月半弯就是你们代扣代缴10%所得税
2023-01-04 10:39:44
月半弯：回复朴老师 不是说国际运输业务免税的吗？
2023-01-04 10:57:06
朴老师：回复月半弯你们这个是国际运输的吗？是机票代理的呀
2023-01-04 11:15:54
月半弯：回复朴老师 是机票代理老师
2023-01-04 11:27:58
朴老师：回复月半弯机票代理是服务 不是国际运输服务
2023-01-04 11:54:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 王 发表的提问：
我公司支付给日本总部股息红利，需要代扣代缴所得税，这个分录怎么写？
借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利-总部 借：应付股利-总部 贷：应交税费-代扣代缴所得税（源泉扣缴）
123楼
2023-01-05 09:19:46
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ サイコ 发表的提问：
请问收到境外日本的一笔违约金收入100万，该收入为中国境内企业所得税应税收入，在日本会代扣代缴企业所得税。针对该业务，我的营业外收入要全额确认吗？还是可以直接把代扣代缴的税款冲掉净值确认
需要全额确认收入，被代扣代缴的税款，年终汇算请清缴的时候，可以做直接税收抵免
124楼
2023-01-05 09:29:49
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
125楼
2023-01-05 09:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
126楼
2023-01-06 08:41:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-01-06 08:56:13
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-01-06 09:14:35
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-01-06 09:31:02
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-01-06 09:57:15
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-01-06 10:12:21
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-01-06 10:25:24
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-01-06 10:49:06
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-01-06 11:11:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
127楼
2023-01-06 09:05:47
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陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-01-06 09:33:53
李老师：回复陈卓莲是的
2023-01-06 09:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Melody 发表的提问：
老师您好，对外支付代扣代缴所得税怎么做分录呢
借；其他应收款 贷；银行存款
128楼
2023-01-06 09:24:57
全部回复
Melody：回复邹老师 请问老师，这个是由我们企业自行承担的情况，我们该怎么做账呢，这个款收不回来的
2023-01-06 09:46:52
邹老师：回复Melody借；营业外支出 贷；银行存款
2023-01-06 10:11:02
Melody：回复邹老师 老师，是否这笔对外支付相应的增值税缴纳，也做营业外支出呢
2023-01-06 10:29:44
邹老师：回复Melody是的
2023-01-06 10:47:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JAE 发表的提问：
帮境外企业代扣代缴的企业所得税在企业所得税年报里要填吗？平时企业所得税是季报零申报
你好　这个咨询下你当地税局　
129楼
2023-01-06 09:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跟境外公司签的技术服务费合同，境内公司付款的美元，需要在境内公司代扣代缴增值税和所得税吗
同学你好 对的 需要代扣代缴
130楼
2023-01-08 11:32:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ CJ 发表的提问：
8月份付境外的推广费5万，12月2日税务代扣代缴增值税及附加税，现在是11月所属期，代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣。 应付代扣代缴税款分录怎么做？符合抵扣条件的进项怎么做分录。
你好，你是先代扣代缴增值税吗再抵扣吗？
131楼
2023-01-08 11:39:34
全部回复
CJ：回复小惑老师 8月份已经付境外美金，12月2月才去税务局申报扣款的。但是现在还是11月所属期阿我想要抵扣这笔这笔增值税，怎么做全部分录？
2023-01-08 12:22:44
小惑老师：回复CJ你还没有代缴这个月没发抵扣有增值税的
2023-01-08 12:44:58
CJ：回复小惑老师 更正11月29日补缴申报的增值税及附加税。
2023-01-08 13:08:00
CJ：回复小惑老师 更正11月29日银行已经扣掉这笔增值税
2023-01-08 13:24:42
CJ：回复小惑老师 这是我写的分录 麻烦老师看看哪里错的要更改
2023-01-08 13:44:13
小惑老师：回复CJ第一步表示什么意思
2023-01-08 14:06:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
进口货物，由国外公司办理海运，支付境外公司运费需要代扣代缴所得税，增值税吗
这个是需要的了 ，需要的
132楼
2023-01-08 11:53:59
全部回复
苏都琪琪格：回复袁老师 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务，不是不属于增值税应税范围吗？
2023-01-08 12:15:28
袁老师：回复苏都琪琪格这个是应该扣缴对方的，是代扣代缴的了
2023-01-08 12:31:09
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司是主办方，付款给境外协会要不要代缴所得税
不需要因为收款主体在境外
133楼
2023-01-09 08:28:31
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Xiaoyu 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴的增值税.附加税及所得税该怎么做会计分录?
代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
134楼
2023-01-09 08:51:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付境外非居民企业“宣传策划服务”的费用代扣代缴的所得税如何计算（支付不含税价款为260万）是不是要260万/（1+0.06）*10%算出来就是应该代扣代缴的所得税？
你是不含税的话为什么还要除以1+0.06
135楼
2023-01-09 09:03:09
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