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无法回收的应收账款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 瘦瘦的鲜花 发表的提问：
老师 请问，应收账款款项收不回来了 怎么做会计分录
你是小企业会计准则还是企业会计准则
226楼
2023-02-19 10:15:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的大山 发表的提问：
上年预收的货款26600元，经确认后无法支付，应该怎样写会计分录
你好你这个预收  收款是不需要发货提供服务给对方吗，借预收 贷营业外收入，
227楼
2023-02-20 07:08:42
全部回复
风趣的大山：回复maize老师 应该写什么凭证
2023-02-20 07:22:09
风趣的大山：回复maize老师 是需要发货
2023-02-20 07:42:03
maize老师：回复风趣的大山借预收 贷营业外收入  
2023-02-20 08:08:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
无法支付应付账款，这样怎么做会计分录
借：应付账款 贷：营业外收入
228楼
2023-02-20 07:33:31
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rosy clouds：回复张艳老师 那我们这样不是要交税了？
2023-02-20 08:01:18
张艳老师：回复rosy clouds是的，会增加企业所得税应纳税所得额
2023-02-20 08:28:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
我公司有一笔应付账款5000元，因挂账多年，按照营业外收入处理了，会计分录：贷:应付账款--单位名字-5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元。这个分录对吗，如果分录是：借:应付账款--单位名字5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元呢。到底是借方正数还是贷方负数合适呢！
你好，借方正数和贷方负数都是可以的。
229楼
2023-02-20 07:59:16
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学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 贷方负数我个人认为是冲减了应付款的发生额，如果对方开的是增值税专用发票的话，税务局会不会认为是发票多开了，要求进项税转出，如果是借方正数的话，就是这个款对方不要了。我这样理解有没有道理呢
2023-02-20 08:18:37
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 我个人认为借方正数会比较好一点
2023-02-20 08:45:19
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470你好，没有道理，只有损益类科目才需要原方向负数冲掉。
2023-02-20 09:12:49
学堂用户_ph299470：回复答疑苏老师 好的，非常谢谢
2023-02-20 09:33:05
答疑苏老师：回复学堂用户_ph299470不客气，祝工作顺利哦！
2023-02-20 09:58:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @  Luna  发表的提问：
公司确认有部分应收账款收不回来了，如何做坏账的会计分录呢？
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
230楼
2023-02-20 08:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 野性的毛豆 发表的提问：
甲企业按备抵法进行坏账损失的核算，采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，比例为3‰.2011年年末应收账款余额为900000元，2012年债务人A公司遭受重大火灾，应收A公司销货款15000元无法收回，确认为坏账损失。同年，债务人B公司破产，应收B公司销货款12500元无法收回，确认为坏账损失。2012年年末应收账款余额为1080000元。2013年，收到法院送来的B公司破产财产1000元清偿欠款。当年无其他坏账损失，年末应收账款余额为1600000元。假设甲企业于2011年首次计提坏账准备。 要求：逐笔编制汇众公司相关业务的会计分录。
你好 11年 借，信用减值损失2700 贷，坏账准备2700 12年 借，坏账准备15000 贷，应收账款15000 借，坏账准备12500 贷，应收账款12500 借，信用减值损失28040 贷，坏账准备28040 13年 借，应收账款1000 贷，坏账准备1000 同时 借，银行存款1000 贷，应收账款1000 借，信用减值损失560 贷，坏账准备560
231楼
2023-02-21 07:27:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 激情的期待 发表的提问：
华联股份有限公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备。根据以往的营业经验、债务单情况，并结合当前的市场状况、企业的赊销方针等相关资料,公司确定按照应收账款期末余额的 5%计提坏账准备。该公司各年应收账款期末余额、坏账转销、坏账收回的有关资料如下： (1) 2011 年末,应收账款余额为 3000000 元,“坏账准备”科目无余额。 (2) 2012 年 6月,确认应收甲单位账款 120000 元已无法收回,予以转销。 (3) 2012 年末,应收账款余额为 2800000 元(4) 2013 年 9 月,确认应收乙单位账款 50000 元已无法收回,予以转销。(5) 20013 年末,应收账款余额为 1500000 元。(6) 2014年7月,确认应收丙企业账款 80000 元已无法收回，予以转销。(7)2014年末,应收账款余额为2000000元(8)2015年4月,确认应收丁公司的账款 60000 元已无法收回，予以转销。(9)2015年10月,华联公司于2012年6月已作为坏账予以转销的甲公司账款（10）2015年末应收账款余额2000000 计算应计提的坏账准备并编制相关的分录
你好需要计算做好了给你
232楼
2023-02-21 07:47:54
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暖暖老师：回复激情的期待1借资产减值损失150000 贷坏账准备150000
2023-02-21 08:39:57
暖暖老师：回复激情的期待2借坏账准备120000 贷应收账款120000
2023-02-21 09:09:36
暖暖老师：回复激情的期待3计提前坏账准备余额150000-120000=30000 2800000*0.05=140000 补提140000-30000=110000 借资产减值损失110000 贷坏账准备110000
2023-02-21 09:19:45
暖暖老师：回复激情的期待4借坏账准备50000 贷应收账款 50000
2023-02-21 09:31:26
暖暖老师：回复激情的期待5计提前坏账准备余额140000-50000=90000 1500000*0.05=75000 冲减75000-90000=-15000 借坏账准备15000 贷资产减值损失15000
2023-02-21 10:00:42
暖暖老师：回复激情的期待8借坏账准备80000 贷应收账款80000
2023-02-21 10:14:25
暖暖老师：回复激情的期待9借银行存款120000 贷坏账准备120000
2023-02-21 10:31:38
暖暖老师：回复激情的期待10计提前坏账准备余额 75000+120000=195000 2000000*0.05=100000 冲减100000-195000=-95000 借坏账准备95000 贷资产减值损失95000
2023-02-21 10:58:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
无法偿还的应付账款转入营业外收入和无法收回的应收账款转营业外支出，需要缴纳所得税吗？
是的 汇算不能税前扣除 调整交企业所得税 无法收回的应收账款 你需要提供无法收回的相关凭据去税局备案 税局允许的情况下可以税前扣除
233楼
2023-02-21 08:08:38
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 威武的台灯 发表的提问：
将一笔无法支付的应付账款300元，经批准予以转销。经查，该笔款项的收益单位已撤销而无法清偿。这个的会计分录如何？
借应付账款 贷营业外收入
234楼
2023-02-21 08:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 有些错我们不必力争 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款是什么意思
你好，说白了就是实际发生坏账损失的意思
235楼
2023-02-22 06:58:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
老师，请问单位无法收回的其他应收款需要进行核销，该如何进行会计账务处理呢？
您好！核销坏账 借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款
236楼
2023-02-22 07:17:50
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Celia歆歆：回复宋生老师 那么，如果一般是核销应收款，和应付款，一般需要走什么样的流程手续呢？是不是还得发函与往来单位进行账款核对？
2023-02-22 07:33:19
宋生老师：回复Celia歆歆您好！当然要先核对。确认收不回了，才核销。
2023-02-22 07:48:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 秀丽的花生 发表的提问：
1/.A企业从2017年开始计提坏账准备，该企业按年末应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为10%。 (1) 2017年年末应收账款余额为200万元。 (2) 2018年有一笔5万元的应收账款经确认无法收回，企业将其转为坏账。 (3) 2018年年末应收账款余额为160万元。 (4) 2018年原确认为坏账的5万元应收账款中有2万元收回，款项已存入银行。(5) 2019年年末应收账款的余额为80万元。 要求：编制甲公司的有关会计分录。
您好 (1) 2017年年末应收账款余额为200万元。 借：信用减值损失 200*0.1=20 贷：坏账准备 20 (2) 2018年有一笔5万元的应收账款经确认无法收回，企业将其转为坏账。 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 (3) 2018年年末应收账款余额为160万元。 160*0.1=16    16-(20-5)=1 借：信用减值损失 1 贷：坏账准备  (4) 2018年原确认为坏账的5万元应收账款中有2万元收回，款项已存入银行。 借：银行存款2 贷：应收账款2 借：应收账款2  贷：坏账准备2 (5) 2019年年末应收账款的余额为80万元。 80*0.1=8  8-(16%2B2)=-10 借：坏账准备 10 贷：信用减值损失 10
237楼
2023-02-22 07:43:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
S 公司坏账核算采用备抵法，并按年末应收账款余额百分比法计提坏账准 备，坏账准备提取率为3%。 2017年12月31日“坏账准备”账户余额24000元。2018年10月将已确认无法收回的应收账款12500元作为坏账处理。当年年末应收账款余额120万元。 2019年6月收回以前年度已作为坏账注销的应收账款3000元。当年年末应收账款余额为100万元。 （三）要求：作出所有的会计分录
同学你好 18年 借，坏账准备12500 贷，应收账款12500 借，信用减值损失24500 贷，坏账准备24500 19年 借，应收账款3000 贷，坏账准备3000 同时 借，银行存款3000 贷，应收账款3000 借，坏账准备9000 贷，信用减值损失9000
238楼
2023-02-22 08:04:25
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师 当期确认无法收回的应收账款，应收工程款怎么做账务处理
同学你好！应收账款   每期计提减值的 借：信用减值损失     贷：坏账准备 确实无法收回 借：坏账准备      贷：应收账款
239楼
2023-02-22 08:11:59
全部回复
筱晓：回复许老师 老师，是无法收回的工程款，已经确实不能收回了，以后也不会冲减坏账，记到营业外支出可以嘛
2023-02-22 08:31:39
许老师：回复筱晓如果你们适用小企业会计准则   不需要计提 这样   直接计入营业外支出的
2023-02-22 08:46:43
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 城府、 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款 是什么意思
您好，备抵法是采用一定的方法按期估计坏账损失，计入当期损益，同时建立坏账准备，待坏账实际发生时，冲销已提的坏账准备和相应的应收款项。 转销确实无法收回的应收账款：企业确实无法收回的应收款项按管理权限报经批准后作为坏账转销时，应当冲减已计提的坏账准备。 借：坏账准备 贷：应收账款。
240楼
2023-02-23 07:21:32
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