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无法回收的应收账款会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 111 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款是什么意思
就是这个应收账款收不回来了，现在认定这个事情了
241楼
2023-02-23 07:36:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
“转销无法收回备抵法核算的应收账款”这句是什么意思？表示应收账款减少吗？
你好，表示确实发生了坏账，应收账款减少
242楼
2023-02-23 07:57:39
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阿澈：回复邹老师 但是答案说应收账款不会受到影响啊？
2023-02-23 08:17:32
邹老师：回复阿澈借；坏账准备 贷；应收账款 因为坏账准备是应收账款的备抵科目 是内部变动，最终是没有影响的
2023-02-23 08:42:38
阿澈：回复邹老师 应收账款不是在贷方吗？在贷方不是应该减少吗？为什么会没有影响，能简单点说吗？您这样说我还是不懂？
2023-02-23 08:55:08
邹老师：回复阿澈你好，因为坏账准备是应收账款的备抵科目 是内部变动，最终是没有影响的 你可以把坏账准备看做是应收账款，这样就是内部变动了
2023-02-23 09:15:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
收回应收账款和收回已转销的应收账款的分录
你好， 收回应收账款分录 借：银行存款 贷：应收账款 收回已转销的应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
243楼
2023-02-23 08:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 灵巧的黑米 发表的提问：
1/.A企业从2017年开始计提坏账准备，该企业按年末应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为10%。 (1) 2017年年末应收账款余额为200万元。 (2) 2018年有一笔5万元的应收账款经确认无法收回，企业将其转为坏账。 (3) 2018年年末应收账款余额为160万元。 (4) 2018年原确认为坏账的5万元应收账款中有2万元收回，款项已存入银行。(5) 2019年年末应收账款的余额为80万元。 要求：编制甲公司的有关会计分录。
(1) 2017年年末应收账款余额为200万元。 借：信用减值损失 200*0.1=20 贷：坏账准备 20 (2) 2018年有一笔5万元的应收账款经确认无法收回，企业将其转为坏账。 借：坏账准备 5 贷：应收账款 5 (3) 2018年年末应收账款余额为160万元。 160*0.1=16    16-(20-5)=1 借：信用减值损失 1 贷：坏账准备  (4) 2018年原确认为坏账的5万元应收账款中有2万元收回，款项已存入银行。 借：银行存款2 贷：应收账款2 借：应收账款2  贷：坏账准备2 (5) 2019年年末应收账款的余额为80万元。 80*0.1=8  8-(16%2B2)=-10 借：坏账准备 10 贷：信用减值损失 10
244楼
2023-02-24 06:46:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
未计提坏账准备的其他应收款在确认无法收回时怎么账务处理？
你好！ 借：管理费用（或信用减值损失） 贷：其他应收款
245楼
2023-02-24 07:09:47
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 踏实的白云 发表的提问：
S 公司坏账核算采用备抵法，并按年末应收账款余额百分比法计提坏账准 备，坏账准备提取率为3%。 2017年12月31日“坏账准备”账户余额24000元。2018年10月将已确认无法收回的应收账款12500元作为坏账处理。当年年末应收账款余额120万元。 2019年6月收回以前年度已作为坏账注销的应收账款3000元。当年年末应收账款余额为100万元。 （三）要求：作出所有的会计分录
1、确认坏账12500元 借：坏账准备12500 贷：应收账款12500 2、2018年年末应提坏账准备：120万*3%=36000元 应补提坏账准备：36000-（24000-12500）=24500元 借：信用减值损失——计提坏账准备24500 贷：坏账准备24500 3、2019年6月收回已注销坏账 借：应收账款3000 贷：坏账准备3000 同时：借：银行存款3000 贷：应收账款3000 4、2019年年末应提坏账准备：100万*3%=30000元 2012年年末应补提坏账准备：30000-（24500+3000）=2500元 借：信用减值损失——计提坏账准备2500 贷：坏账准备2500
246楼
2023-02-24 07:25:06
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
247楼
2023-02-24 07:49:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ buling 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款，应收账款账面价值不减小 收回已转销的应收账款，账面价值减小？？？ 老师，转销应收账款，账面价值应该就小了呀 收回已转销的应收账款，减小的应该是坏账准备吧
前者 是坏账和应收账款的同时增加，不减少。已经转销的，只减少了应收账款。
248楼
2023-02-24 08:08:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美丽的花 发表的提问：
转销无法收回的应收账款，意思是发生坏账了吗
您好，收不回来的应收账款可以确认坏账的
249楼
2023-02-26 16:42:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
有关应收账款坏账准备的，“收回应收账款”跟“已确认并转销的应收账款以后又收回时”这两个的意思是一样吗？会计分录是一样的吗？
你好！ 1.. 收回应收账款” 借：银行存款 贷：应收账款
250楼
2023-02-26 17:01:42
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蒋飞老师：回复傻傻兔2.. 已确认并转销的应收账款以后又收回 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：坏账准备
2023-02-26 17:20:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
251楼
2023-02-26 17:09:00
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2023-02-26 17:39:12
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2023-02-26 17:59:27
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2023-02-26 18:12:30
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2023-02-26 18:38:14
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2023-02-26 19:01:06
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2023-02-26 19:18:53
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2023-02-26 19:42:27
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2023-02-26 19:56:44
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2023-02-26 20:19:54
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2023-02-26 20:48:55
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2023-02-26 21:18:19
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2023-02-26 21:44:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
252楼
2023-02-26 17:35:48
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王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2023-02-26 17:58:42
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2023-02-26 18:12:34
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2023-02-26 18:28:37
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2023-02-26 18:54:47
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2023-02-26 19:14:49
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2023-02-26 19:33:47
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2023-02-26 20:01:56
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2023-02-26 20:13:47
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2023-02-26 20:39:10
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2023-02-26 20:51:08
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司承包一个项目，应收工程项目款4000万，已收到2000万，余下应收账款，如何做会计分录？谢谢您！
应收工程项目4000万元分录：借：应收账款 4000 贷：主营业务收入 4000 已经收到2000万元分录 借：银行存款 2000 贷：应收账款 2000 这样应收账款借方还有2000，就是没收的款
253楼
2023-02-26 17:56:59
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迪恩：回复老刘 我这个项目是未完工的在建工程！借：应收账款，贷：在建工程；这个分录对吗？
2023-02-26 18:15:44
老刘：回复迪恩不对。在建工程对照主营业务成本
2023-02-26 18:36:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
254楼
2023-02-27 07:08:21
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2023-02-27 07:29:12
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2023-02-27 07:40:28
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2023-02-27 07:56:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
255楼
2023-02-27 07:20:51
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2023-02-27 07:38:09
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2023-02-27 07:51:04
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2023-02-27 08:03:03
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2023-02-27 08:24:52
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2023-02-27 08:41:16
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2023-02-27 08:55:05
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2023-02-27 09:22:43
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2023-02-27 09:37:05
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2023-02-27 10:01:06
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2023-02-27 10:19:24
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2023-02-27 10:32:35
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2023-02-27 10:54:09
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