九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？

李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。

张文华：回复庄老师 老会计已经扎账，而且是其他年度的帐，为什么要做成贷方其他应收商户，我不明白。

庄老师：回复张文华你好，这个这样是不合理，下个月可以调整到其他应付款科目

张文华：回复庄老师 这样其他应收款的贷方有余额，就等于是负数了对吧。

庄老师：回复张文华你好，是的，这样就冲掉负数了，

张文华：回复庄老师 老师，不冲负数会怎么样

庄老师：回复张文华你好，本身的做账就不对了，要调整分录，

张文华：回复庄老师 借方科目在贷方，也表示减少吧。也没错吧，我就是说不出哪里有问题，就感觉不太对劲

庄老师：回复张文华你好，其他应收款一般是在借方，

爱学习的西西：回复bamboo老师 对，社保部分，那什么类的金额都可以做红字负数不一定是损益类账户是嘛

bamboo老师：回复爱学习的西西如果单位先发工资 后交社保就用其他应付款 如果单位先交社保 后发工资就用其他应收款 不一定是损益类账户才可以做红字负数 做错的可以要调整 都可以用红字的

爱学习的西西：回复bamboo老师 谢谢老师。

bamboo老师：回复爱学习的西西不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

安静的蜗牛：回复meizi老师 如果未发工资，光交社保怎么做？

安静的蜗牛：回复meizi老师 不好意思，刚看明白

meizi老师：回复安静的蜗牛你好 挂其他应收款里面去 没事

倒带：回复袁老师 那后面要附贴单据吗？还是直接写个会计凭证就好了

袁老师：回复倒带写凭证即可

倒带：回复袁老师 那摘要怎么写

袁老师：回复倒带调账即可

筱诺：回复宋生老师 如果不是购买物品的款呢，比如说装修天花板的费用？

宋生老师：回复筱诺您好！是这样，如果以后基本上是收不回来的钱，就计入预付账款就可以了。如果是押金这些，计入其他应收款。

怕孤单的绿草：回复明烨老师 老师，购买的原材料先付个预付款，那么借方计入预付账款还是应付账款呢，我之前是计入预付账款，但是老会计让计入应付账款求指教

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 如果设置预付账款科目的，应该选择使用预付账款科目。如果没有设置预付账款科目，则可以通过应付账款核算。 所以您的做法是正确的，老会计可能在以前没有设置预付账款的情况下做进应付账款中。

怕孤单的绿草：回复明烨老师 但是我们的老会计说不管是预付的账款都要计入借方的应付账款，她说这样的话到时候查账看看全年一共从A公司购进多少材料，就直接查应付账款这个明细科目就能查出来了

明烨老师：回复怕孤单的绿草您好： 您企业同事的说法是不准确的，设置预付账款科目的一定要使用预付账款科目核算预收款的。

零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀

邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的

。：回复QQ老师 计入其他应付款还是哪

QQ老师：回复。您好，取得相关发票了吗？什么内容？

安安嘛嘛：回复李老师 但是同时启用会有一个问题哦，比如跟A公司之间，到月末的时候有其他应收款的余额，也有其他应付款的余额。这样不方便知道究竟是谁欠谁的。如果用这种方法的话，如果月末其他应收的余额在借方，那么就是对方欠我们的。如果是在贷方，则知道是我们欠对方的。是不是可以这样呢？

李老师：回复安安嘛嘛如其他应付其他应收 使用的不多吧。 基于你的想法我们工作简便会设置应收应付不设置 预收预付

安安嘛嘛：回复李老师 是的，可以这样操作是吗？因为我们行业比较特殊。经常出现A公司既是我们的客户也是我们的供应商的情况，所以我想这样操作可以吗？其他应收款其他应付款也这样做，可以吗？

李老师：回复安安嘛嘛可以的~~~~~~~··········