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预付冲应付的会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 王爽 发表的提问：
这是会计学堂的分录 不太理解 这个公司之前预付账款挂了100万 现在商品购进总共是1126803.6元 应该冲预付100万剩下的钱挂应付啊 为什么都挂在预付上了
前面已经用过预付账款了 这里可以不再另外用应付账款了
286楼
2023-03-09 07:10:23
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王爽：回复bamboo老师 如果用应付账款是不是也是对的
2023-03-09 07:44:22
bamboo老师：回复王爽如果用应付 也可以 不过多用了个会计科目 没必要
2023-03-09 07:56:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 水中月 发表的提问：
我们是小规模纳税人 没有成本发票 之前会计都是预估的 会计分录是 借;主营业务成本 贷：其他应付款-预提费用 我现在要汇算清缴 账务上应该怎么做？其他应付款-预提费用这个科目余额应该怎么冲掉呢？后面不会再有发票来 谢谢
你好 实际没有发生的吗
287楼
2023-03-09 07:18:47
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水中月：回复郭老师 真实的业务 成本肯定是有的 只是没有发票来
2023-03-09 07:36:55
郭老师：回复水中月那你们需要付款以后付款就可以 不做其他的处理
2023-03-09 08:02:04
水中月：回复郭老师 好的 谢谢
2023-03-09 08:26:34
郭老师：回复水中月不用客气 工作愉快
2023-03-09 08:50:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！购买设备预付款的会计分录怎么做？
借预付账款 贷银行，
288楼
2023-03-09 07:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
付的款比账上其他应付款多怎么做会计分录
你好 借；其他应付款 其他应收款（超过部分） 贷；银行存款
289楼
2023-03-10 09:00:44
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
有挂靠单位交来的税金怎么做会计分录。我借记银行，贷记其他应付款了，可是这个其他应付款怎么冲掉呢？
你缴纳税金的时候，借：其他应付款 贷 银行存款 这样平账
290楼
2023-03-10 09:20:12
全部回复
陌上花开：回复三宝老师 谢谢老师，因为开票的时候做了价税分离，已经贷记应交税金了。交税金的时候得借记应交税金啊，贷记了银行。其他应付怎么冲平呢？
2023-03-10 09:52:41
陌上花开：回复三宝老师 我想在支付人工费的时候扣除交来税金部分，就是借记管理费用90，其他应收款10，贷银行100，这样可以冲平。可是，这样做管理费用本应该支付100，为了冲其他应收记了100，这样无形中费用减少了，利润就增加了是不是？
2023-03-10 10:13:32
三宝老师：回复陌上花开借记管理费用100，其他应收款10，贷银行110 因为本来要付100的，还要退回所交税金
2023-03-10 10:39:56
陌上花开：回复三宝老师 老师，税金不退的。税金是挂靠单位交给我们，我们次月申报缴税的。
2023-03-10 11:02:43
三宝老师：回复陌上花开税金是你们代收代缴，在业务结算时，会从整体支付挂靠单位款项中扣除，那么，挂靠单位预缴的税金在结算时就要退回
2023-03-10 11:22:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，您好，去年有笔费用会计分录是 借 销售费用 应交税费 贷预付账款 ，现在要做红字冲销那笔，分录该怎样做呀，
你好，借以前年度损益调整， 应交税费 ，贷预付账款，用负数冲销
291楼
2023-03-10 09:49:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师：请问预付厂租3个月的会计分录怎么做
您好！借预付账款-厂租 贷：银行存款。
292楼
2023-03-10 09:57:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秋语 发表的提问：
公司分期付款购车（购车款43万，预付13万(没开票），每月付13880，每月开票13880，如何做会计分录？
你好， 借：预付账款 13 贷：银行存款 13 借：固定资产 43 贷：预付账款43 每月付款 借：预付账款 借：银行存款
293楼
2023-03-12 08:12:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 听雨 发表的提问：
委托别的单位做方案，给了一部分预付款，这个会计分录怎么写？
借：预付账款，贷：银行存款
294楼
2023-03-12 08:34:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小桥~流水~ 发表的提问：
公司名称变更前有两笔其他应付款经协商不用支付，我应该怎么冲销这两笔其他应付款呢？会计分录又应该怎么做呢？
借方余额吗？ 借营业外支出贷其他应付款。
295楼
2023-03-12 08:56:48
全部回复
小桥~流水~：回复郭老师 余额在贷方，股东放入的现金以其他应付做的账，还有一些股东垫付的款项。公司变更名称时协商的这笔钱不用支付给原股东。我想冲销这笔账，但是不知道怎么做分录，
2023-03-12 09:17:36
郭老师：回复小桥~流水~借其他应付款贷实收资本，如果是一直是你的股东，可以这么做。 这个钱需要在转让协议里面约填写 如果没有的借其他应付款贷营业外收入。
2023-03-12 09:39:36
小桥~流水~：回复郭老师 谢谢老师！
2023-03-12 10:02:18
郭老师：回复小桥~流水~不用客气的，应该的。
2023-03-12 10:25:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 激昂的白猫 发表的提问：
是构件预制厂，预制的构件需要预付款，需方给汇过来了款项，等实际发生时多付了一部分款项，最后多余的款还要给他返回去，怎么做会计分录
您好，收款时，分录，借：现金或者银行存款，贷；预收账款。退款时，借：预收账款，贷：现金或者银行存款。
296楼
2023-03-12 09:18:06
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 辛勤的铅笔 发表的提问：
5月对方打来30万预付款，5月实际销售25，开票30万的会计分录怎样写
借：银行存款 贷：应收账款25 预售账款或 5
297楼
2023-03-12 09:45:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 务实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，公司购买的商铺预付款怎么做会计分录？
你好！计入预付账款就可以的
298楼
2023-03-13 07:15:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ flower 发表的提问：
老师，我们公司的车去抵押出售给另外一个公司抵了我们的预付款，这样我们该怎么做会计分录
你好 公司车辆拿去销售 抵你们预付款 。你们预付款这个是什么业务
299楼
2023-03-13 07:33:07
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flower：回复meizi老师 跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了
2023-03-13 07:58:04
meizi老师：回复flower你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前
2023-03-13 08:26:31
flower：回复meizi老师 之前计提过折旧了
2023-03-13 08:39:49
meizi老师：回复flower你好 那你做 借费用 贷应付账款 然后 做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借应付账款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-03-13 08:56:22
flower：回复meizi老师 我这么做的账目呢，是不是不对啊，
2023-03-13 09:22:34
meizi老师：回复flower你好 你之前做的是预付账款吗 那就是可以的。
2023-03-13 09:43:16
flower：回复meizi老师 我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目
2023-03-13 09:55:14
meizi老师：回复flower你好 你要看金额来 比如你抵减了多少 固定资产清理净值多少 。 中间有差额没 处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支
2023-03-13 10:17:39
flower：回复meizi老师 哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益
2023-03-13 10:42:27
meizi老师：回复flower你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目
2023-03-13 10:58:50
flower：回复meizi老师 利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧
2023-03-13 11:25:28
meizi老师：回复flower没有的话 你们就走营业外收入去
2023-03-13 11:43:16
flower：回复meizi老师 恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理
2023-03-13 11:58:12
meizi老师：回复flower你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况 为啥没做收入
2023-03-13 12:26:57
flower：回复meizi老师 就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗
2023-03-13 12:52:59
meizi老师：回复flower你好 反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报
2023-03-13 13:04:53
flower：回复meizi老师 那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧
2023-03-13 13:30:49
meizi老师：回复flower你好 你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及
2023-03-13 13:52:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
就是预付款，是不是应该要走往来帐？如果按一按回复我的话，就没有走往来账了，按往来账的方式回复我一下，会计分录好吗？
你好，预付款项的时候 借；预付账款，贷；银行存款等科目 取得相应发票 借；原材料等科目，贷；预付账款
300楼
2023-03-13 07:38:59
全部回复
暖心&：回复邹老师 以上是不走往来帐吗？
2023-03-13 07:57:32
邹老师：回复暖心&你好，通过了预付账款科目核算，就是通过往来科目核算了啊 你所指的往来账是需要通过什么科目核算才是属于往来账呢？
2023-03-13 08:20:39
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