遇见就不在错过：回复QQ老师 老师，我们现在是看审计报告，清查前和请查后的数据相差很大，我要看未分配利润，把里面影响的所有科目，调增调减的，为何调增调减，一一列出来

QQ老师：回复遇见就不在错过你好！他们应该提供审计的工作底稿上边有调整分录和金额，有你要的内容

遇见就不在错过：回复QQ老师 老师，调入未分配利润借方和贷方的分别怎么理解呀？

遇见就不在错过：回复QQ老师 老师，调的开发成本应该怎么做呀

QQ老师：回复遇见就不在错过你好！应该是有增加收入和费用有关系

舒服的过日子：回复朴老师 我咋没听说还有个一级科目叫“未分配利润”？我听课件的时候老师说XX费用最终结转到未分配利润，我本来的理解是结转到“利润分配-未分配利润”里。让你这么一解释我又蒙了。

朴老师：回复舒服的过日子这是二级科目，不是一级科目啊

舒服的过日子：回复朴老师 “利润分配-未分配利润与未分配利润两个科目区别是前者是明细科目,后者是总账科目。 总分类科目又称一级科目或总账科目” 你看看这个是不是你之前的回答，你是不是说后者是一级科目了。

朴老师：回复舒服的过日子利润分配-未分配利润是净利润 未分配利润是利润总额 你这样理解就可以了

杉杉夕：回复邹老师 那公司盈利了，股东受益，分配得到利润，也要交个人所得税吗

邹老师：回复杉杉夕是的

杉杉夕：回复邹老师 这个人所得税，也是根据3500的界定来吗？还是和工资加在一起？

邹老师：回复杉杉夕你好，按股息红利所得*20%计算个人所得税

小鱼儿：回复朴老师 就是年报的资产负债表未分配利润的期末余额不等于资产负债表未分配利润的年初+利润表净利润本年累计发生额吗

朴老师：回复小鱼儿同学你好 对的 是这样计算

小鱼儿：回复朴老师 这两个数字不相等会是什么原因呢

朴老师：回复小鱼儿同学你好 是不是有跨年调整损溢

小鱼儿：回复朴老师 我也不清楚呢，例如调整什么损溢会不相等呢

朴老师：回复小鱼儿跨年调整用了利润分配未分配利润或者未分配利润

朴老师：回复小鱼儿跨年调整用了利润分配未分配利润或者以前年度损益调整

小玲：回复老王老师 不是很理解，能说详细些吗？如果我改了上年数，和之前报税务局的报表数对不上了呀！

老王老师：回复小玲您好，比如调整损益金额是100元，那么本年度1月份资产负债表在调整前年初未分配利润金额是100元，调整后为0，那么您在出具1月份资产负债表时，调整前未分配利润金额是100元，调整后就是0。同时可以调整上年度12月份的资产负债表，调整前资产负债表未分配利润年末数是100元，调整后是0。调整上年度12月份利润表，调整前净利润是100元，调整后净利润是0。 和之前报税各局的对不上，没关系，不要求提供资料的，就不用管了，要求提供资料的，写个情况说明即可。

小玲：回复老王老师 您的意思是要调整报表未分配利润的期初数和相应科目吗？

老王老师：回复小玲您好，是的。

小玲：回复老王老师 老师我在平台上也搜索了和这个有关的问题，有些老师答疑时又说不需要调整期初数，您这里说要调整，我就疑惑了，不知道哪个说的准确！

老王老师：回复小玲您好，调整也行，不调整也可以，只是调整之后不需要说明了，不调整的话，如果有人问起来，您还需要说明的。

小玲：回复老王老师 好的，谢谢你！

老王老师：回复小玲您好，不客气。

小薰：回复郭老师 对不上是什么原因？

郭老师：回复小薰以前年度损益调整科目做过吗？没有的就是报表有问题

renacui：回复邹老师 好的，谢谢您

邹老师：回复renacui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

三省居士：回复家权老师 按理是不是这两个数应相同？

家权老师：回复三省居士你看看是都还有本年利润科目有余额？

三省居士：回复家权老师 没看明白……老师

家权老师：回复三省居士就是叫你看去年的本年利润科目年末是否有余额？

三省居士：回复家权老师 就上面所说的总账和资产负债表，没有其他数据可查了，我考虑就用资产负债表未分配利润数据做今年报表，否则是不是跟税务系统数据冲突啊？

家权老师：回复三省居士那你就查看税务申报系统提供报表的未分配利润数据是哪个数据？

三省居士：回复家权老师 税务系统可以查到吗？

家权老师：回复三省居士只有试试看了，系统有时查不到的

三省居士：回复家权老师 老师，请问广州的企业进哪个系统？

家权老师：回复三省居士就是你们的电子税局上查呀