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小规模纳税人城建税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 纳兰听雨 发表的提问：
小规模纳税人的会计分录要不要把价税分离
你好收入的需要加税分开。
136楼
2023-01-10 09:29:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
137楼
2023-01-10 09:35:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 舒心的魔镜 发表的提问：
你好，小规模纳税人城市维护建设税率是多少
您好，看您企业位置，有不同税率，目前可以减半
138楼
2023-01-11 08:30:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
139楼
2023-01-11 08:47:59
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℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-01-11 09:04:41
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-01-11 09:17:04
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
小规模纳税人发票月不满三万，免城建税是吗
你好, 是一月代开票和自开票不含税收入不超过10万,免城建税的.
140楼
2023-01-11 08:53:10
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宝宝妞：回复陈静老师 我申报时可以作零申报吗
2023-01-11 09:07:57
陈静老师：回复宝宝妞你好,如果自开票和代开票没超过,可以零申报的.
2023-01-11 09:31:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
141楼
2023-01-11 09:09:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人广告公司的增值税和城市维护建设税怎么计提和增值税呢。具体怎么做分录呢
你好 借应收账款 贷收入  应交增值税 借税金及附加 贷应交税费  -城市维护建设税
142楼
2023-01-11 09:32:59
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会计小白：回复玲老师 老师可以具体点么，就是计提时的分录。和支付后的分录
2023-01-11 09:52:09
玲老师：回复会计小白计提  借应收账款 贷收入  应交增值税 借税金及附加 贷应交税费  -城市维护建设税 支付 借应交税费 -增值税 城建税 贷银行 
2023-01-11 10:16:42
会计小白：回复玲老师 应收账款有明细科目么，贷收入又是指哪一类科目呢
2023-01-11 10:31:16
玲老师：回复会计小白应收账款有明细科目么：客户名 贷收入又是指哪一类科目呢 ：主营业务收入 
2023-01-11 10:53:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人广告公司的增值税和城市维护建设税怎么计提和增值税呢。具体怎么做分录呢
您好，小规模纳税人的增值税用不含税收入*征收率就是增值税，附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
143楼
2023-01-12 08:12:47
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会计小白：回复东老师 计提前和计提后怎么做分录
2023-01-12 08:34:32
会计小白：回复东老师 还有增值税不用计提么，为什么我填报表有增值税要交呢
2023-01-12 08:51:10
东老师：回复会计小白附加税计提   借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加    附加税缴纳   借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加   贷：银行存款
2023-01-12 09:18:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 枫儿 发表的提问：
小规模纳税人，是否需要交城建税，教育附加税等
需要的
144楼
2023-01-12 08:39:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 大意的花卷 发表的提问：
小规模事业单位上月在税务局开增值税专票同时缴纳缴纳的城建税，本月税务自动把免征部分的城建税退回，怎么会计处理？
您好 请问您上月分录怎么写的
145楼
2023-01-12 09:00:39
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增的小规模纳税人免征城建税及附加税吗？
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
146楼
2023-01-12 09:30:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈水璎 发表的提问：
小规模纳税人申报城建税、教育附加、地方教育附加申报表时，其中一项小规模纳税人减征额是怎么计算的？
这个是按50%减征这些税费的。
147楼
2023-01-27 09:53:43
全部回复
陈水璎：回复张艳老师 申报本季度小规模纳税人申报表时提示错误信息：当期申报的专用发票含税销售额合计0，当期开具或申请税务机关代开的增值税专用发票含税金额合计（有金额），然后有差距，应该有何修改呀
2023-01-27 10:29:24
张艳老师：回复陈水璎请您将您公司的具体情况介绍一下？比如 1代开专票时，是否已经代征了附加税？2当期除了代开专票外，是否有自开普票金额，是否能享受增值税免征政策。
2023-01-27 10:56:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怕孤独的宝马 发表的提问：
小规模纳税人小微企业2019 享受城建税等优惠的部分怎样做账务处理
你好 转到营业外收入里面
148楼
2023-01-27 10:07:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Bessy 发表的提问：
小规模代开专票。然后缴纳了城建税。那需要计提？计提是本月缴纳的这个城建税？
你好，需要计提的 是的，根据发票预交的城建税计提
149楼
2023-01-27 10:14:15
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Bessy：回复邹老师 就是开出了专票。就根据未交增值税它计提7%的城建就可以对吧。
2023-01-27 10:38:02
邹老师：回复Bessy你好，是的，根据增值税金额乘以城建税税率计提就是了
2023-01-27 11:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
150楼
2023-01-27 10:29:18
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