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小规模纳税人城建税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是季报，但是城建税又是月报，城建税怎么报啊，根据计提的增值税来报城建税吗
你好，附加税也是按季报才对，不然不知以什么为依据
91楼
2022-12-25 08:39:09
全部回复
高贵的太阳：回复吴月柳 但是地税就是核的月报啊！就是每个月都需要报的
2022-12-25 09:07:09
吴月柳：回复高贵的太阳那你前两个月零申报，在第三个月有交增值税再以增值税为依据申报
2022-12-25 09:25:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
小规模企业教育附加城市市建设附加税为零申报，会计分录需要做吗？
你好，不用做，按照实际缴纳数做账，不交的不计提
92楼
2022-12-25 09:04:44
全部回复
机灵的西牛：回复徐阿富老师 零申报可以不做尽账里
2022-12-25 09:36:05
徐阿富老师：回复机灵的西牛你好，是的，附加税按照实际应该缴纳的计提，不用交的不计提，很明确了
2022-12-25 10:03:05
机灵的西牛：回复徐阿富老师 好的，我知道了
2022-12-25 10:17:34
徐阿富老师：回复机灵的西牛嗯嗯，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢
2022-12-25 10:40:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模纳税人要交城建税吗，教育税附加吗
需要缴纳的。祝您工作愉快！
93楼
2022-12-25 09:20:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
94楼
2022-12-25 09:50:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，建筑行业小规模纳税人开增值税发票时做哪些会计分录呢
你好 ，借应收账款 贷主营业务收入 -XX项目 贷应交税费应交增值税
95楼
2022-12-25 10:03:00
全部回复
???? 幸运儿????：回复玲老师 那什么时候计提工程税金及附加呢
2022-12-25 10:19:51
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果设置工程税金及附加科目，什么时候做会计分录呢
2022-12-25 10:36:40
玲老师：回复???? 幸运儿????小规模纳税人季度不超过30万，免增值税和附加税，如果超过30万增值税，全额缴纳附加税减半征收
2022-12-25 11:01:35
???? 幸运儿????：回复玲老师 老师，我这边是查账征收
2022-12-25 11:29:19
玲老师：回复???? 幸运儿????你好，是的 这就是查账征收的政策，你对我回答还有什么疑问吗？
2022-12-25 11:51:48
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果是一般纳税人呢，设置工程税金及附加科目，什么时候做科目分录呢
2022-12-25 12:13:42
玲老师：回复???? 幸运儿????设置工程税金及附加科目 这不是一级科目 正规叫税金及附加 发生 印花税 附加税 房产税 水利基金等就会用到这个科目
2022-12-25 12:31:26
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
96楼
2022-12-26 08:58:02
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-12-26 09:13:42
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-12-26 09:32:11
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-12-26 09:48:08
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-12-26 10:05:18
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-12-26 10:23:21
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-12-26 10:47:09
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-12-26 11:09:46
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-12-26 11:24:30
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-12-26 11:42:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
97楼
2022-12-26 09:12:26
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-26 09:41:30
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-26 10:03:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无情的万宝路 发表的提问：
小规模纳税人 季度累计收入13万是不是光交城建税7%
你好 是的 其余附加税减免
98楼
2022-12-26 09:39:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
99楼
2022-12-26 09:45:26
全部回复
小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-26 10:09:41
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-26 10:38:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ?T T 发表的提问：
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
100楼
2022-12-26 10:02:59
全部回复
?T T：回复郭老师 没超过起征点，不用交税的，如果税金分开，那账上一直挂了应交税费
2022-12-26 10:26:57
郭老师：回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2022-12-26 10:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
101楼
2022-12-27 09:03:59
全部回复
玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2022-12-27 09:19:05
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2022-12-27 09:37:08
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-27 10:03:22
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 10:15:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
102楼
2022-12-27 09:12:48
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-27 09:29:09
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-27 09:48:40
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-27 10:02:27
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-27 10:16:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
103楼
2022-12-27 09:21:01
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
104楼
2022-12-27 09:36:35
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-27 09:47:22
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-27 10:05:30
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-27 10:16:34
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-27 10:31:55
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-27 10:58:32
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-27 11:15:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
105楼
2022-12-27 09:59:59
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