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小规模纳税人城建税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
166楼
2023-01-31 07:32:42
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~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-01-31 07:54:44
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-01-31 08:20:59
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-01-31 08:39:03
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘怎么做会计分录？
你好，借管理费用，贷银行存款，抵扣的时候，借应交税费，贷管理费用
167楼
2023-01-31 08:02:05
全部回复
郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗
2023-01-31 08:14:52
王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢
2023-01-31 08:42:38
郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗
2023-01-31 09:01:50
王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费
2023-01-31 09:30:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
168楼
2023-01-31 08:18:33
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-01-31 08:46:19
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-01-31 09:08:47
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-01-31 09:29:37
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-01-31 09:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
169楼
2023-01-31 08:40:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人小规模城建税，教育费附加是不是现在减半征收？
你好！是的。是减半征收
170楼
2023-01-31 08:54:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
2019年1月起，小规模纳税人缴纳城建税、教育附加的基数按50%计算吗？
您好，一月不过10万，免增值税和附加税
171楼
2023-02-01 08:21:08
全部回复
棉花糖：回复暖暖老师 超过了缴纳增值税，也要缴纳附加税，附加税的基数是按增值税的50%计算缴纳吗
2023-02-01 08:48:20
暖暖老师：回复棉花糖是的，您理解的额很正确
2023-02-01 09:09:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
172楼
2023-02-01 08:39:24
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 柠檬好黄 发表的提问：
小规模纳税人这个季度开了115822的发票，现在需要缴纳3392.62的税款，分录要怎么做呢，还有缴纳城建税的分录要怎么写呢？
借：应交税费-应交增值税 3392.62贷：银行存款 3392.62 借：应交税费-应交城建税 贷：银行存款。
173楼
2023-02-01 08:45:41
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 风吹麦浪-花儿 发表的提问：
小规模纳税人零售行业，印花税和城建税等三项附加按什么计税基础缴纳，税率分别是多少
你好，印花税是按照采购销售为基数， 附加税是以实际缴纳的增值税为基数
174楼
2023-02-01 08:53:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
175楼
2023-02-02 08:18:02
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
176楼
2023-02-02 08:24:46
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-02 09:08:17
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-02 09:37:26
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.39w
引用 @ 菁语秋辰 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录怎么写
同学，你好 购买金税盘 借：管理费用， 贷：银行存款/现金； 抵减增值税税额时候, 借：应交税费应交增值税 (减免税款) ， 借：管理费用负数或贷营业外收入。
177楼
2023-02-02 08:30:21
全部回复
菁语秋辰：回复小菲老师 麻烦问下这俩分录是同时做吗？
2023-02-02 08:44:37
小菲老师：回复菁语秋辰同学，你好 一般同时做的
2023-02-02 09:13:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷酷的芒果 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足1O万元是否交城建税
你需要缴纳增值税么，不需要那就不交城建税
178楼
2023-02-02 08:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨小鱼 发表的提问：
小规模纳税人期末要不要结转城建税、教育费等？
期末需要结转税金及附加
179楼
2023-02-05 09:55:26
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ chen 发表的提问：
增值税小规模纳税人城建税减半征收，这个纳税人是什么标准
小规模纳税人的具体认定标准为年应征增值税销售额500万元及以下。
180楼
2023-02-05 10:15:29
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