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小规模纳税人城建税会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 画中月 发表的提问：
小规模纳税人本季度收入90500元，需交城建税吗？
你好，需要交城建税
151楼
2023-01-27 10:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ hm 发表的提问：
小规模纳税人的城市维护建设税怎样减免的？
你好，月度收入低于10万，季度低于30万免征城建税
152楼
2023-01-28 08:02:18
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hm：回复邹老师 我应该怎样选免征？申报表中增值税免抵税额我是填增值税表中减免那个金额吗？因为不超30万的
2023-01-28 08:20:27
邹老师：回复hm你好，月度收入低于10万，季度低于30万免征城建税 免征了增值税，城建税计税依据是在一般计税里面填写0 而不是在增值税免抵税额栏次填写的
2023-01-28 08:37:04
hm：回复邹老师 意思是附加税的申报表中，城市维护建设税，教育费附加，地方教育都是写0，对吗
2023-01-28 09:03:11
邹老师：回复hm你好，是的，是这样的
2023-01-28 09:26:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1 发表的提问：
现在小规模纳税人资源税、城建税减半征收，减免那部分怎么做账？
你好，按减半之后实际需要缴纳的税款计提 而不是全额计提，然后把减半的转到营业外收入
153楼
2023-01-28 08:18:31
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1：回复邹老师 那老师，分录是什么？
2023-01-28 08:33:17
邹老师：回复1你好，根据实际需要缴纳的税款金额 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2023-01-28 09:01:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 顺心的学姐 发表的提问：
现在小规模纳税人资源税、城建税减半征收，减免那部分怎么做账
借：应交税费——应交资源税 借：应交税费——应交城建税 贷：营业外收入——减免税费
154楼
2023-01-28 08:40:50
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
155楼
2023-01-28 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
156楼
2023-01-29 08:16:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
小规模支付增值税，城市维护建设税怎么写分录
借应交税费 贷银行存款
157楼
2023-01-29 08:34:55
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洁婷：回复玲老师 这样写可以吗，借营业税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-29 08:48:42
玲老师：回复洁婷附加税是这样写的。
2023-01-29 09:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-01-29 08:48:04
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
159楼
2023-01-29 08:53:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，建筑安装工程的，购买工程材料的会计分录怎么做？
这个材料里面就使用了吗
160楼
2023-01-29 09:00:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 忧心的百合 发表的提问：
小规模纳税人季报，消费税附加税城建税减半，教育附加和地方教育附加减免分录如何做
同学你好 借应交税费-应交城建税 等 贷营业外收入
161楼
2023-01-30 07:36:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
162楼
2023-01-30 08:04:30
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～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-01-30 08:26:09
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-01-30 08:51:26
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-01-30 09:13:47
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-01-30 09:33:56
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-01-30 09:49:27
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-01-30 10:16:59
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-01-30 10:44:33
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
163楼
2023-01-30 08:24:36
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-01-30 08:41:14
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-01-30 08:55:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
你好，想问一下今年有一个优惠政策，一般纳税人，小规模纳税人，月销售额小于10万的，免交城建税，这个要写分录吗？
你好，没有免城建税的，这个是免的地方教育和教育附加。
164楼
2023-01-30 08:43:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
小规模建筑公司开出这样一张发票，对方还没有付款，会计分录怎么做？包括需要交的税金（印花城建税等）的会计分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 附加税可以先不计提，看季度末是否享受免征增值税的政策，如果不享受的话，在季度末再计提。 印花税不需要计提，实际缴纳时，直接做 借：税金及附加--印花税 贷：银行存款
165楼
2023-01-30 08:56:58
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刘小雪：回复张艳老师 如果，季度末不用交增值税，那么那个应交税费那个分录是不是还需要做一下？还有城建税和教育附加税用做吗？
2023-01-30 09:24:38
张艳老师：回复刘小雪1、增值税的分录是要做的，季末是免征增值税的情况，要做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 2、不用先做的，看季末是否需要免征增值税。如果免征的话，是不需要计提的。如果不免征的话，才需要做一个季度的计提分录。
2023-01-30 09:50:13
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