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小规模纳税人城建税会计分录
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问:
小企业会计准则,小规模纳税人,补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
211楼
2023-02-14 08:40:06
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匪我存思°:回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-14 08:56:02
匪我存思°:回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-14 09:21:43
meizi老师:回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-14 09:35:09
匪我存思°:回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-14 09:50:24
meizi老师:回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-14 10:10:48
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 态度 发表的提问:
小规模纳税人销售额不足10万元,城建税是不是还要缴纳?新政策利减免没有城建税
您好!是不用交的了。没有增值税就自然没有城建税了。
212楼
2023-02-14 08:55:08
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gardenia 发表的提问:
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好!借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
213楼
2023-02-14 09:05:59
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问:
小规模纳税人,增值税多交了,会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了,会计分录怎么写?
214楼
2023-02-15 06:56:11
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罗老师:回复文文缴多了,会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-15 07:26:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小薇 发表的提问:
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
215楼
2023-02-15 07:03:32
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 平淡人生 发表的提问:
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
216楼
2023-02-15 07:31:20
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 白云 发表的提问:
小规模纳税人购入金税盘,会计分录怎么做呀?
借:管理费用——办公费 贷:库存现金
217楼
2023-02-15 08:00:53
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白云:回复江老师 不是可以抵税吗?
2023-02-15 08:25:46
江老师:回复白云这个是购入的分录,如果抵税时分录是 借:应交税费——应交增值税(减免税费) 正数 借:管理费用——办公费 负数
2023-02-15 08:54:46
白云:回复江老师 为何两个借,不能一借一贷吗?
2023-02-15 09:05:16
江老师:回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-02-15 09:19:16
白云:回复江老师 噢,明白,购入和抵税分录我可以一起做吗?
2023-02-15 09:39:14
江老师:回复白云购入时的分录在购入时做,如果购入当月抵税,就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-02-15 10:01:50
白云:回复江老师 好的,
2023-02-15 10:25:15
江老师:回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-02-15 10:41:43
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小可乐 发表的提问:
小规模纳税人享受税收优惠如何做会计分录
你好,你是说享受哪个优惠项目
218楼
2023-02-15 08:26:59
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小可乐:回复佟老师 增值税
2023-02-15 08:43:14
佟老师:回复小可乐免增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益或营业外收入
2023-02-15 08:58:59
小可乐:回复佟老师 那需要计提吗
2023-02-15 09:23:45
小可乐:回复佟老师 在交税时做这个分录是吗
2023-02-15 09:43:09
小可乐:回复佟老师 还是需要通过未交增值税这个科目
2023-02-15 10:10:06
佟老师:回复小可乐小规模没有未交增值税 确认收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-15 10:27:07
程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问:
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好!缴纳的时候:借:管理费用-办公费 贷:银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候:借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:管理费用-办公费
219楼
2023-02-16 07:54:55
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问:
我们是小规模纳税人,然后去税务局开了一张专票,交了增值税和城建税,怎么做会计科目
你好 借 应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
220楼
2023-02-16 08:10:56
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Q-ueen、超拽:回复玲老师 那缴纳的增值税呢?
2023-02-16 08:33:19
玲老师:回复Q-ueen、超拽借应交税费 贷银行   一起写这里了
2023-02-16 08:56:32
Q-ueen、超拽:回复玲老师 那最后这个税金及附加是不是需要转入到本年利润里面去
2023-02-16 09:13:09
玲老师:回复Q-ueen、超拽你好 需要转入到本年利润里面去
2023-02-16 09:38:44
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 执着的大神 发表的提问:
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗,会计分录怎么做?
季度超过三十万才要交的
221楼
2023-02-16 08:24:00
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执着的大神:回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税,附加费等的分
2023-02-16 08:51:16
朴老师:回复执着的大神都要交,超过三十万就要交的
2023-02-16 09:13:28
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 发表的提问:
,税控设备抵税的会计分录怎么做,小规模纳税人
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
222楼
2023-02-19 09:08:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问:
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录?
您好,借应交税费应交增值税减免税额贷,营业外收入
223楼
2023-02-19 09:19:24
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高效取证班1期南风客:回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-02-19 09:44:02
玲老师:回复高效取证班1期南风客您好,这个正常需要缴纳相关税费的,不用调整,没有税会差异,
2023-02-19 09:57:59
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问:
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写?
你好,可以直接按照减免后的附加税计提。
224楼
2023-02-19 09:42:09
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Miss 濮:回复月月老师 上季度已经计提
2023-02-19 09:53:37
月月老师:回复Miss 濮你好,减免的部分计入营业外收入。
2023-02-19 10:05:46
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 啊姐 发表的提问:
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做?
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
225楼
2023-02-19 09:47:58
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