简单就好：回复邹老师 非常感谢老师！

邹老师：回复简单就好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

风中的雨：回复王雁鸣老师 （1）31日，分配本月职工工资及福利费126800，其中鼠标工人工资及福利费22800，键盘工人工资及福利费45600，车间管理人员工资及福利费 22800，管理人员工资及福利费 35600，附件1张。 （2）31日，计提固定资产折旧7000元，车间折旧5000，销售部门折旧1000，管理部门折旧1000，附件1张。 （3）31日，结转分配制造费用，本月生产鼠标用工3000小时，生产键盘用工6000 ，那这个结转分配制造费用会计分录如何做呢

王雁鸣老师：回复风中的雨您好，1、借；生产成本-直接人工，22800+45600，制造费用-工资，22800，管理费用-工资，35600，贷：应付职工薪酬-工资，126800。 2、借；制造费用-折旧费，5000，管理费用-折旧费，1000，销售费用-折旧费，1000，贷；累计折旧，7000。 3、结转制造费用，借；生产成本-制造费用，贷；制造费用（全部明细科目），分配制造费用，不用做分录，等产成品成本计算完成以后，再做分录。

陶巧巧：回复江老师 老师，我想问下，我这个月计提房租了，下个月真的银行转的时候怎么做会计分录<br><br>

江老师：回复陶巧巧一、计提的分录是： 借：制造费用——租赁费 借：管理费用——租赁费 借：其他业务成本——租赁费 贷：应付账款 二、付款时 借：应付账款 贷：银行存款

陶巧巧：回复江老师 好的，谢谢老师

江老师：回复陶巧巧有不明白的问题再咨询服务

陶巧巧：回复江老师 老师，我们从别人那里租是18块，转租给别人19元，多出来的怎么做会计分录不平啊

陶巧巧：回复江老师 我能不能先用自己公司总共租多少钱，直接先做账，然后别人租我们的，我单独做，直接借其他应收款，贷应收账款

江老师：回复陶巧巧你们的成本是18元，按19元做收入处理

陶巧巧：回复江老师 ？不明白怎么收入处理，分录怎么做的啊

江老师：回复陶巧巧借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用——租赁费

水滴：回复辜老师 请写一下会计分录好吗？

辜老师：回复水滴借：在建工程 贷：库存商品

自由的棒棒糖：回复郭老师 老师你好，7月份根据一次性开具半年的发票因为没收到款，只确认税金也没事，是不

郭老师：回复自由的棒棒糖是的 做增值税的可以的