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新会计准则应付职工薪酬科目
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，应付工资和应付职工薪酬的科目是一样的吧
是的同学，您的理解正确。应付工资是执行新准则以前用的科目，应付职工薪酬是执行新准则后用的科目。
181楼
2023-02-07 08:24:07
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师，您好，我们代发其他单位的工资，我需要通过应付职工薪酬科目吗？
你好，一般也是需要的啊
182楼
2023-02-07 08:42:01
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问这里不超过工资薪金的14%，2%，8%，这里的工资薪金是实际发的工资薪金还是应付职工薪酬这个科目的金额？
你好，是实际发放的工资 总额
183楼
2023-02-08 08:11:37
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土豆：回复立红老师 那我们在做企业所得税汇算清缴时，是按照上年实际给员工发放的工资薪金金额来算？
2023-02-08 08:23:30
立红老师：回复土豆你好，是的，是这样的。
2023-02-08 08:34:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
为什么借贷双方都有应付职工薪酬科目？请老师答疑
您好 一个是计提社保费 一个是缴纳社保费 社保单位承担部分要通过应付职工薪酬科目核算
184楼
2023-02-08 08:29:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，有哪些科目一定要通过应付职工薪酬科目过渡的？
您好 发生在职工身上的支出 需要用应付职工薪酬科目过渡 比如工资 福利 社保费 公积金
185楼
2023-02-08 08:35:07
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云：回复bamboo老师 前2月看账直接是借：管理费用30000 贷：30000 ，现在要补通过应付职工薪酬科目过渡吗？不补分录有什么影响？
2023-02-08 08:58:20
bamboo老师：回复云您别的科目有没有工资 福利费 比如销售费用科目下 主营业务成本科目下
2023-02-08 09:14:41
云：回复bamboo老师 食堂伙食费直接分录是借：管理费用-福利费30000 贷：30000
2023-02-08 09:32:31
bamboo老师：回复云那后期通过应付职工薪酬科目过渡 前面的可以不补了 因为发生的金额不大
2023-02-08 09:48:42
云：回复bamboo老师 福利费税前扣除标准是:不超过工资总额的14%,这跟以上没通过应付职工薪酬科目过渡没关系吧？
2023-02-08 10:12:55
bamboo老师：回复云福利费税前扣除标准是:不超过工资总额的14%,跟以上没通过应付职工薪酬科目过渡没关系
2023-02-08 10:36:43
云：回复bamboo老师 那后期通过应付职工薪酬科目过渡 前面的可以不补了 因为发生的金额不大。金额大就有什么关系吗？
2023-02-08 11:00:44
bamboo老师：回复云金额大 汇算清缴的时候怕您忘记填写 影响就大 金额较小 汇算清缴的时候忘记填写 也不会引起太大的数据差异
2023-02-08 11:25:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火星上的巨人 发表的提问：
现在还可以用应付工资这个科目吗，我的帐套10多年前建的，年初想改成应付职工薪酬这个科目、改了不行、帐套出错，还是恢复的以前科目“应付工资”，想问下不改也行不？
你就用之前那个应付工资这个就可以
186楼
2023-02-08 08:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，应付工资和应付职工薪酬都是一级科目，只能用一个是吗？
你好 是的 用一个就行 
187楼
2023-02-09 07:48:13
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蓝色冬天：回复玲老师 我们单位执行企业会计制度，计提工资还是用原来会计科目，应付工资，计提单位缴纳五险一金，改为应付职工薪酬_社保费及公积金，会计科目核算，可以吗？
2023-02-09 08:08:55
玲老师：回复蓝色冬天你好 不行 要用一个一样的科目 
2023-02-09 08:29:14
蓝色冬天：回复玲老师 我把应付工资改应付职工薪酬_工资
2023-02-09 08:55:04
玲老师：回复蓝色冬天你好 可以 只要用同一个科目就行  
2023-02-09 09:15:11
蓝色冬天：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-09 09:31:51
玲老师：回复蓝色冬天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-09 09:44:40
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ bubble 发表的提问：
应付职工薪酬有数字 ，付不出去，应该调到哪个科目呢？？
看计提时计入那个科目，原路冲减
188楼
2023-02-09 08:14:05
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bubble：回复慧玲老师 如果当时计提的是借管理费用，贷应付职工薪酬，那么现在就是借：管理费用 负数，贷：应付职工薪酬 负数 老师是这样吗？
2023-02-09 08:31:36
慧玲老师：回复bubble是的，你的理解是对的
2023-02-09 08:54:13
bubble：回复慧玲老师 嗯嗯 谢谢老师的耐心解答！
2023-02-09 09:13:02
慧玲老师：回复bubble不客气，祝你工作愉快
2023-02-09 09:30:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户pdcqjq 发表的提问：
贷方是应付职工薪酬 那借方可以是那些科目
管理费用、生产成本、制造费用、主营业务成本、工程施工、销售费用都可以。
189楼
2023-02-09 08:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 柠檬草2020 发表的提问：
老师 问一下哦 2019.12.31的应付职工薪酬科目有数字，是-12748.51 是不是不能有数字的？而且就算有数字的话 是不是也应该是正数？
您好 应付职工薪酬年末可以有余额 但是应该是贷方正数余额 表示单位计提还未发放的
190楼
2023-02-10 07:39:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 害羞的河马 发表的提问：
亲，社保费全由公司支付，那计入应付职工薪酬科目，那这个科目与应付工资不同的吗？应付职工薪酬不用计入员工的工资，不用交个人所得税吗？
你好；  1.   有员工工资那么就得报个税的 ； 只是个人部分要走营业外支出-个人社保 ；单位部分的 社保还是正常计提 ； 不能把个人部分社保计提到应付职工薪酬科目去 
191楼
2023-02-10 07:50:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：手工做丁字帐科目汇总，有应付职工薪酬这个科目吗？为什么在学堂下载的科目汇总表没有应付职工薪酬，有应付福利费，那个应付福利费是不是应付职工薪酬的呀？
你好应付职工薪酬是一级科目应该有的，那是以前的课件儿吧，更新后福利费应该在应付职工薪酬 下的二级科目核算
192楼
2023-02-10 08:09:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
那个应付职工薪酬的 A选项应该记什么科目，哪位老师可以解答一下哈
借，应付职工薪酬 贷，应交税费～个税 这个是属于应交税费。
193楼
2023-02-10 08:27:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
邹老师，我的应付职工薪酬科目期末是负数，那天你还教我冲减应付职工薪酬，那岂不是负的更多了！
你好，负数是因为发放了没有计提造成的吗？
194楼
2023-02-10 08:35:59
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陈艳：回复邹老师 老师，这是我7月份接手以来做的，7月份是别人帮我做的，7月份之前的应付职工薪酬科目都是为0的，应该是当月计提当月发放了的，现在这种情况我该怎么调账？
2023-02-10 08:54:42
邹老师：回复陈艳你好，这种情况是需要补计提 借；管理费用等科目，贷应付职工薪酬
2023-02-10 09:16:25
陈艳：回复邹老师 老师，再做补计提的话，那下个月更麻烦，现在我们这只有3个人，下个月还是负数，9400+3123（补计提）=12523,下个月发放和计提的金额后依然是负数，
2023-02-10 09:31:01
陈艳：回复邹老师 老师，去年7月份之前的应付职工薪酬科目都是0，是不是去年6月份发了两次工资导致的？
2023-02-10 09:46:26
邹老师：回复陈艳你好，发放了两次也会导致 你需要把多发放的冲销才是的
2023-02-10 10:08:42
陈艳：回复邹老师 老师，请问怎么做分录，是冲减去年的吗？
2023-02-10 10:27:19
邹老师：回复陈艳你好，把去年多发的分录冲销 借；库存现金等科目，贷；应付职工薪酬
2023-02-10 10:39:28
陈艳：回复邹老师 老师，这个金额是多少啊？是12523吗？
2023-02-10 11:08:08
邹老师：回复陈艳你好，就是你之前多付的工资金额
2023-02-10 11:27:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，麻烦问下我看全年的工资看应付职工薪酬本期发生借方科目对吗？
你好，是看全年实际发放的工资金额？
195楼
2023-02-12 09:52:55
全部回复
岁月静好：回复邹老师 是的
2023-02-12 10:10:25
邹老师：回复岁月静好你好，那就是看借方发生额的
2023-02-12 10:30:33
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