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新会计准则应付职工薪酬科目
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ momo 发表的提问：
民间非营利组织会计科目有应付职工薪酬这个科目吗？《民间非营利组织会计制度》最新版是哪一年发布的？
民间非营利组织有关经济业务或事项的会计处理是依据《民间非营利组织会计制度》（财会〔2004〕7号）。2020年财政部出台了《<民间非营利组织会计制度>若干问题的解释》财会〔2020〕9号。共同构成会计处理的依据。 根据《财政部关于印发<民间非营利组织会计制度>的通知》（财会〔2004〕7号）会计科目使用说明“2204应付工资”规定：“一、本科目核算民间非营利组织应付给职工的工资总额。包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付，都应当通过本科目核算。
226楼
2023-02-22 07:17:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ ????Rowena ???????????? 发表的提问：
社保费是计入应付职工薪酬科目的吧
你好，是的
227楼
2023-02-22 07:36:47
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????Rowena ????????????：回复邹老师 那老师我们帮别人代付的社保费怎么计分录
2023-02-22 07:57:40
邹老师：回复????Rowena ????????????借；其他应收款 贷；银行存款
2023-02-22 08:08:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
“应付职工薪酬”科目期末借方余额反映企业应付未付的职工薪酬。()对N)错
这是不对的，这个借方是表示是支付了，贷方才是计提没有发
228楼
2023-02-22 07:46:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玉子 发表的提问：
老师还想请问一下，我们员工工资通过银行转帐支付的，但不知怎么回事，退回来两次，又转出两次，那这样的话，会计科目要怎么做啊！退回的话是借银行存款，贷：应付职工薪酬吗10秒前
你好，其实可以相互抵消，不用做账务处理
229楼
2023-02-22 08:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
外地预缴的个人所得税计提到应付职工薪酬～工资。那应付职工薪酬～工资这个科目咋平掉？
你好，计提了工资，就可以冲销之前应付职工薪酬——工资 借方发生额 了
230楼
2023-02-23 07:58:18
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会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 比如，个税5000. 计提时，借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税 缴税时：借：应交税金～个人所得税 贷：银行存款
2023-02-23 08:21:16
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 那怎么冲减，应付职工薪酬工资的借方
2023-02-23 08:50:14
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-23 09:14:36
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 个税不让走费用的，老师
2023-02-23 09:32:36
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，这个是计提工资（借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资），不是计提个人所得税 计提个人所得税分录是 借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税
2023-02-23 09:44:14
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 嗯，又回去了，我计提完个人所得税，然后缴纳，那应付职工薪酬这个科目余额还在借方，怎么处理
2023-02-23 09:57:30
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 计提工资时，我们工资表中也不含这个人所得税的部分
2023-02-23 10:21:56
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，计提工资的时候工资中是包括个人所得税的，比如工资5100，个人所得税3 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资5100 计提时，借：应付职工薪酬～工资 贷：应交税金～个人所得税 3 缴税时：借：应交税金～个人所得税 贷：银行存款 3 支付工资，借；应付职工薪酬——工资 5097 ，贷；银行存款 5097 这样做分录之后，应付职工薪酬余额刚好是0啊
2023-02-23 10:36:32
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 我问的这个个人所得税是外地工程同增值税一起预缴的，不在我们正常的工资表中体现，比如这个完税中的个人所得税，不是算到某个职工的个税，是项目按一定比例扣缴的
2023-02-23 11:03:10
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，预交计入应交税费——个人所得税借方就是了， 计提就计入贷方就是了
2023-02-23 11:21:22
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 计提时的借方入哪个科目
2023-02-23 11:43:11
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，计提个人所得税的时候，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-23 12:06:08
会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 好，问题又回去了，比如完税凭证中，预缴了3000元的个人所得税，计提时，借：应付职工薪酬～工资 3000 贷：应交税金～个人所得税3000 缴税时：借：应交税金～个人所得税 3000贷：银行存款3000 这样的分录下来，应付职工薪酬～工资的借方还挂着3000 要平掉啊！！！
2023-02-23 12:27:29
邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，需要计提工资才会平的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
2023-02-23 12:49:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在交工会经费时，为什么会计科目耍走“应付职工薪酬”科目？如果不走该科目有什么后果？
你好，要在应付职工薪酬－－工会经费科目，不按规定科目做账，
231楼
2023-02-23 08:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 小魚儿 发表的提问：
计提应付职工薪酬借方记入什么科目
你好，需要根据员工所在岗位确定的，可能是管理费用，销售费用，制造费用等科目
232楼
2023-02-23 08:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海 发表的提问：
应付职工薪酬～工资科目年底累计金额贷方数比借方数小是为什么
借方是发的金额贷方是计提 的数 贷方看看是不是少计提 了 或者发多了
233楼
2023-02-24 07:25:18
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海：回复玲老师 贷方数是不是应该加上年初余额在比较啊
2023-02-24 07:42:44
玲老师：回复海你好 如果是当年的是看发生额
2023-02-24 08:07:20
海：回复玲老师 应付职工薪酬工资贷方数等于销售费用工资借方对不
2023-02-24 08:32:33
玲老师：回复海你好 借贷发额一样就是计提 的工资都发放了 应付职工薪酬工资贷方数等于销售费用工资借方对不 这个不好说 不清楚你原来计提 用的哪个成本费用的科目
2023-02-24 08:58:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
公司去年的应付职工薪酬-工资科目对不上，需要调账，这个怎么调这个科目涉及到工资的发放和计提
你好 为什么对不上 是多计提还是少计提了
234楼
2023-02-24 07:35:19
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叮叮当：回复meizi老师 多计提了，然后工资表没有做对。应付工资和应交个人所得税都对不上，
2023-02-24 07:53:08
叮叮当：回复meizi老师 个税还多交了一部分要申请退税
2023-02-24 08:08:56
meizi老师：回复叮叮当你好 多计提了就冲计提 分录不变 把多计提的金额做红字即可
2023-02-24 08:28:57
叮叮当：回复meizi老师 那应交税费个人所得税，又应该怎么调？
2023-02-24 08:49:21
meizi老师：回复叮叮当你好 把你之前做错的分录红冲了 然后做一笔正确的即可
2023-02-24 09:19:16
叮叮当：回复meizi老师 那请问个人所得税应该怎么调呢？
2023-02-24 09:37:22
meizi老师：回复叮叮当你好 你多交了的话 挂其他应收款 这个你可以申请去税局退
2023-02-24 10:05:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 山东可人儿 发表的提问：
老师，是不是所有的应付职工薪酬科目下的都需要计提？
你好，是的，通过应付职工薪酬科目核算的业务，需要计提的
235楼
2023-02-24 07:51:55
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山东可人儿：回复邹老师 那应付职工薪酬下的各二级科目，对应的借方科目是不是也要一致呢
2023-02-24 08:35:36
邹老师：回复山东可人儿你好，通常来说是一致的，比如福利费，工会经费，职工教育经费这些
2023-02-24 08:49:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1936 发表的提问：
单位月底算不出工资数，因为业务都是拿提成的，差距挺大的，没法计提怎么弄，可以不通过应付职工薪酬这个科目吗
你好，你在次月15号申报之前的提成都算不出来吗？
236楼
2023-02-24 08:11:59
全部回复
1936：回复小惑老师 有的时候算不出来, 这个月到现在还没出数呢
2023-02-24 08:23:26
小惑老师：回复1936那只能是算到下月申报了
2023-02-24 08:49:27
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
老师公司食堂厨师的工资计入应付职工薪酬吗？还是计入别的科目
你好 应付职工薪酬，只是负债类科目！ 实务中： 借 管理费用-职工福利费 贷 应付职工薪酬
237楼
2023-02-26 17:28:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
交工会经费的基数是应付职工薪酬的一级科目借方发生额，还是应付职工薪酬下的二级科目应付工资的借方发生额为基数
应付职工薪酬-工资贷方合计
238楼
2023-02-26 17:35:49
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
应付职工薪酬最后都要转到费用科目 然后应付职工薪酬科目期末应该是没有余额的对吗
可能有余额，例如计提的工资没有按时发放。
239楼
2023-02-26 17:42:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
2018年有一笔福利费需要冲销，是小企业会计准则，要拿不准冲的对不对，你可以给看看吗？原凭证是姐，管理费用，非货币福利。贷，应付职工薪酬，职工福利费，借应付职工薪酬贷，其他应付款
使用小企业会计准则，冲销以前年度涉及损益的，是要使用利润分配--未分配利润科目的。
240楼
2023-02-26 17:59:59
全部回复
青苹果：回复张艳老师 我知道用这个科目，但我就是不知道冲销凭证做的对不对
2023-02-26 18:24:59
张艳老师：回复青苹果借：应付职工薪酬--福利费 贷：利润分配--未分配利润 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬
2023-02-26 18:36:41
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