陆：回复蝴蝶老师 是的，老师，该怎么填写呢？

蝴蝶老师：回复陆你好，账载金额按照应付职工薪酬贷方金额填写，实际金额按照发放的写，税收金额，如果你计提的工资截止目前全部发放就跟账载一致，否则调增

碎碎念：回复bamboo老师 工资里面扣

bamboo老师：回复碎碎念那应该列入应付职工薪酬

碎碎念：回复bamboo老师 难道从工资扣，个人交现金做法不一样吗？我们单位没有涉及现金，全部都是网银支付。

bamboo老师：回复碎碎念是的 如果工资扣的话 从应付职工薪酬走 如果是现金或银行缴款的话 可以不通过应该职工薪酬

碎碎念：回复bamboo老师 新企业会计准则，应列其他应付款一工会会费

bamboo老师：回复碎碎念扣收职工个人会费 您前面没说是工会经费 如果是工会经费的话 是这样

不炎：回复马老师 借方和贷方要对得上是么？

马老师：回复不炎在你本月发了上个月的工资做账以后 本月工资没计提的时候应该是期末余额为0

不炎：回复马老师 是办0了，但是发生额数借贷不相等

马老师：回复不炎肯定不一样 时间空间上错一个月 就是计提和发放不是同一个月行程的

惹不起惹不起：回复姜老师 我的软件一级编码可以修改，只是不知道有没有必要改，有些科目的名称也有些不一样，但意思是一样的，有必要改吗

姜老师：回复惹不起惹不起没有必要修改科目编码

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款

陈艳：回复maize老师 但是我6月份确实只要计提9400，

陈艳：回复maize老师 冲减去年的分录是什么？

maize老师：回复陈艳咋是去年的？你这个是少计提补上就可以

maize老师：回复陈艳负数了啊，就是少计提了

陈艳：回复maize老师 老师，少计提我明白分录怎么做，就是现在冲减分录不知道怎么做？

陈艳：回复maize老师 可能是去年的计提导致的，今年的没问题，所以就想做一笔冲减去年的分录，

maize老师：回复陈艳你这个是负数咋还冲啊，还冲那不是负的更多了啊

陈艳：回复maize老师 也是，但是再计提的话下个月就更麻烦了！

maize老师：回复陈艳但是你这个是负数啊，你这个是几时开始是负数的

陈艳：回复maize老师 就是6月开始是负数的，我的报表还没报，老师，本月如果再补计提的话，那么我每个月都是这么多有问题吗？人员又减少了，所以计提的也就少了！

maize老师：回复陈艳你现在负数就先补计提，后续多计提冲掉就可以啊，你现在负数就说你少计提了

陈艳：回复maize老师 老师，这是我去年7月份接手的情况，7月份是别人帮我做的，之前的应付职工薪酬科目都是0,7月份我别人帮我做的发6月份的，是不是6月份做发了2次工资，

maize老师：回复陈艳你计提就有贷方你那个是0是当月发啊，你们工资6月计提，6月就发？

陈艳：回复maize老师 老师，之前是事务所做的，期末余额是0，那肯定就是当月计提，当月发放的吧，

maize老师：回复陈艳按你们实际亲，你们要是实际当月发当月那就最后余额是0

陈艳：回复maize老师 老师，我是小规模纳税人，季报，利润表里本月数是把4_6三个月的数相加填在本列是吧？

maize老师：回复陈艳利润表里本月数是把4_6三个月的数相加填在本列是吧。是的

不知道：回复朴老师 老师，我们12月发奖金多计提了639，我们也按这个错误的金额计提和发放了，等于12月计提科目是 借管理费用奖金 贷应付职工薪酬奖金， 这个计提包含了639， 发放时 借应付职工薪酬奖金 贷银行存款，这个也包含了639， 我们这边是打算从1月工资扣，不打算让员工退回来 我们一月的时候就直接冲销了这笔多计提的奖金， 借应付职工薪酬奖金 639， 贷管理费用奖金639， 老师我想问那我计提1月工资时，管理费用-工资这个是科目，是不是应该加上这个639，因为我们行政做工资表时应发金额是扣除了这个639，因为他想着直接从工资扣，就没有算进工资了，以及发放1月工资

朴老师：回复不知道多计提的直接原分录冲红了就行，就是计提的分录负数

小小爱：回复立红老师 都有

立红老师：回复小小爱你好，如果是少提了，我们按原来的差额补提，如果是多提了，按原来的分录用负数冲减差额就可以

小小爱：回复立红老师 一般是月末就调吗？我公司的一年的都没调过，要怎么做？

立红老师：回复小小爱你好，如果是这样，年末调过来就可以

小小爱：回复立红老师 那要是隔年了呢

立红老师：回复小小爱你好，隔年如果涉及损益类科目需要用以前年度损益调整