Ayuan：回复邹老师 好像不是这个报表！之前有听说过忘记了

邹老师：回复Ayuan你好，那你所指的报表具体是哪一个呢？

Ayuan：回复邹老师 我忘记了！但印象好像不止这个！就是说每次做工资都要计提应付职工薪酬，因为有个报表会涉及到！只是我忘记，想说问问有老师知道？

邹老师：回复Ayuan你好，你是指汇算清缴的职工薪酬明细表吗

Ayuan：回复邹老师 嗯嗯，是的！还是老师专业

邹老师：回复Ayuan你好，针对这个有什么疑问吗

Ayuan：回复邹老师 没有！只是突然想到而已！老师，你有什么方法可以快速找到银行存款调节表的差额

Ayuan：回复邹老师 如何快速调节银行存款对账单！就是公司再23号就结账了，到31号还发生了很多笔业务！比如我要做2月份的银行存款调节表，那 1月份的后面几天发生的也录在2月份上面，2月份25号就结账了！截止到月底还有很多次业务！那我要如何快速找出每笔业务，做到银行调节表上面！

邹老师：回复Ayuan你好，这个没有什么诀窍，只能根据未达账项填写相应栏次，然后调整到银行存款日记账余额与对账单余额一致才是的

Ayuan：回复邹老师 哦！这样的话！只能一笔一 笔的对了

邹老师：回复Ayuan你好，你单位是存在未达账项？还是做完账银行存款日记账余额与对账单余额不一致？

Ayuan：回复邹老师 我们单位都是到25号提前结账！到月末的时候还会继续发生很多笔业务啊！这样就跟银行存款对账单有出入！所以就要做银行余额调节表！然后25号以后发生的每笔业务又会录到下个月！那就等于本月的银行调节表就上月末的企业已收付，银行未收付的然后又有本月末银行已收付，企业未收付的！ 在加上账不是我做的！所以对起来很费劲！金额有的是两次录成一笔的！找的要费劲死了！对了一天！还有很多没完成的！由于公司业务多！ 我这样说，老师理解？

邹老师：回复Ayuan你好，你这个是人为制造不一致 需要到每个月最后一天结账，就可以避免这些差额的

Ayuan：回复邹老师 我知道的！但是，这个公司就是这么规定的！搞得程序又多！因为是国企！很多事情程序都弄特别的细致化！

邹老师：回复Ayuan你好，国企也应当按自然月份做会计期间才是的，而不是随意到25号就结账的

Ayuan：回复邹老师 不知道！单位就是这么决定的！因为我们是三级公司！上面还有二级一级！我们三级是听从二级公司的指令做事！

邹老师：回复Ayuan你好，那就只能是把分录做到25号，然后看账面银行存款余额与银行对账单余额是否一致了，如果不一致，查明原因，然后做相应调整

A 梦啊：回复王瑞老师 没有，都清了，

A 梦啊：回复王瑞老师 之前的账有些乱，我看不出哪里弄错了，我可不可以账上的余额与计提的差额补计提个弄平

王瑞老师：回复A 梦啊先看下8月计提前应付职工薪酬是否有余额，查清楚原因才能调账

A 梦啊：回复王瑞老师 有余额

A 梦啊：回复王瑞老师 这是不是从6月开始出问题了

A 梦啊：回复王瑞老师 计提7月前平的，

王瑞老师：回复A 梦啊查找到形成差异的原因才能做会计处理，

A 梦啊：回复王瑞老师 多计提了，那我冲回多余的行不

王瑞老师：回复A 梦啊可以冲回多计提的工资

忘川：回复宋生老师 那我如果在这个公司工作，但不签订劳动合同，会对我有什么影响

宋生老师：回复忘川你好！其实没什么影响。在法律上你还是跟这个公司有雇佣关系。

夏花：回复王雁鸣老师 社保和住房公积金都算应付工资么？那计算福利费和教育经费是不是以应付职工薪酬的总额做基数来计算啊？

王雁鸣老师：回复夏花您好，是的，社保和住房公积金都算应付工资，计算福利费和教育经费，是以工资总额做基数来计算，不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。

夏花：回复王雁鸣老师 我的科目设置是这样的，管理费用-工资，管理费用-社保，管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时，借：管理费用-社保，管理费用-住房公积金 贷：银行 计提工资时，借：管理费用-工资 管理费用-社保（负数，职工个人承担部分） 管理费用-住房公积金（负数，职工个人承担部分）贷：应付职工薪酬。这样可以吗？

夏花：回复王雁鸣老师 计提时还有个税，刚才忘记 了

王雁鸣老师：回复夏花您好，也可以的。　　　　　

忐忑的狗：回复冉老师 我们要体现中间的往来，不走职工薪酬，也就是说走错科目了，三月份要调过来，这样的话咋做调整科目

冉老师：回复忐忑的狗这个建议冲回，重新确认即可的，学员

忐忑的狗：回复冉老师 老师如果已经跨年了，该如何做科目调整？

冉老师：回复忐忑的狗也是冲回，重新做，不然没法调整，学员

忐忑的狗：回复冉老师 老师原来已经做账的科目是：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款90  调整科目： 借：应付职工薪酬-90 贷：其他应付款-90 借：其他应付款-90 贷：应付职工薪酬-90  这样把应付职工薪酬科目调整成其他应付款对吗？

冉老师：回复忐忑的狗你好，学员，这个没问题的

忐忑的狗：回复冉老师 意思就是应付职工薪酬这科目做错了，要换成其他应付款这个科目

忐忑的狗：回复冉老师 那老师的意思是我上面做的科目调整是正确的对吗？

冉老师：回复忐忑的狗是的，正确的，学员，这个

忐忑的狗：回复冉老师 谢谢老师

冉老师：回复忐忑的狗不客气，祝你工作顺利

大榴莲888：回复小云老师 为什么呢？为什么不是表示用其他应收款抵扣应付职工薪酬呢？具体原因老师我不是很懂

小云老师：回复大榴莲888因为实际是用工资抵欠款

大榴莲888：回复小云老师 老师代垫的费用比如帮员工代垫的差旅费，是记录到其他应收款还是应收账款呢？

小云老师：回复大榴莲888差旅费本来就是公司出的，不能叫垫付，借支时计入其他应收款

大榴莲888：回复小云老师 应收账款和其他应收款该如何区分呢？应收账款是不是指的跟销售货物有关？那员工预借差旅费出差，可能也是去销售货物的呀，干嘛不属于应收账款？

小云老师：回复大榴莲888应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

大榴莲888：回复小云老师 我知道这个定义，但还是有点困惑：应收账款指的跟销售货物有关，那员工预借差旅费出差，可能也是去销售货物的呀，干嘛不属于应收账款？

小云老师：回复大榴莲888出差怎么是销售货物呢？完全是两回事啊，出差大不了也就是谈业务推广业务

大榴莲888：回复小云老师 谈业务、推广业务也是为了销售产品吧？我比较笨，老师我不太分得清

小云老师：回复大榴莲888但是不是直接销售产品

大榴莲888：回复小云老师 可以理解为应收账款是直接跟经营销售有关的，差旅费这些不直接相关，所以不属于应收账款，计入其他应收款是吧？

小云老师：回复大榴莲888是的，应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项 前面定义说的就是直接销售

大榴莲888：回复小云老师 好的，老师辛苦啦，谢谢老师的耐心解答

小云老师：回复大榴莲888不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！