文老师：回复爱笑的缘分有的单位不设预收账款科目，只有应收账款，预收的就在应收的贷方反映了

爱笑的缘分：回复文老师 但是课件里预收科目，里面的预收也是按期末余额（期初 本期借方-本期贷方）登记的？我们公司里的老会计也是这么填的，这个是不是实际和理论不一样的地方？

文老师：回复爱笑的缘分预收的借方余额就是应收账款，贷方余额才是预收，打个比方，先预收时：借 银行存款 100 贷 预收账款100 而实际开票是200，则 借 应收账款 200 贷 主营业务收入 200（不考虑税金） ，再把预收的转应收 借 预收账款 100 贷 应收账款 100 也可以 借 预收账款 200 贷 主营业务收入 200，这是 预收款的余额是借方100，就是相当于说是应收100

初雪❄️：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复初雪❄️那就做到你们主营业务成本中即可

初雪❄️：回复小惑老师 那没有收入，也可以有成本。这个不牵扯吗？如果直接记入到成本的话，如果去内蒙古发生费用，在内蒙古没有收入。在青岛发生了费用直接记入，在青岛产生了收入。那成本就不记多了吗？

初雪❄️：回复小惑老师 还是老师这不影响

小惑老师：回复初雪❄️对，可以啊，很正常的，不多啊，这些都是你的成本，只不过你的收入小于成本。不用核算到各个地区的

行走在一个人的小路上：回复李爱文老师 期末结转不是结转到本年利润了么？为什么在借方

李爱文老师：回复行走在一个人的小路上期未时：借：主营业务收入 贷：本年利润

行走在一个人的小路上：回复李爱文老师 这里的主营业务收入就是收入结转数么

李爱文老师：回复行走在一个人的小路上嗯，是的，月底结转的本月收入金额

行走在一个人的小路上：回复李爱文老师 存货被高估3000，管理费用被低估3000，这个为什么能试算平衡

李爱文老师：回复行走在一个人的小路上试自平衡表如果同时少计一笔业务、或同时多计一笔业务，也是平衡的。如借方、贷方同时多计3000元，能够平衡（因此就是你说的存货高估3000元，管理费用被低估3000元，试算平衡表是平衡的） 相当于多计了下面一笔分录 借：存货 3000 借：管理费用 -3000 实际上上述分录就是 借：存货 3000 贷：管理费用意见 3000元 主营业务收入是收入的结转数据之一 另外其他业务收入也是收入的结转数据之一 营业外收入也是收入的结转数据之一

哈佛英语Una：回复宋生老师 @宋老师：关键没有其他会计，可以找单位领导签字吗

宋生老师：回复哈佛英语Una您好！那你就看领导怎么安排吧。没有其他会计你就是全盘了。

哈佛英语Una：回复宋生老师 @宋老师：我们公司只有我一个会计，而我们又是工业企业，我基本什么都要做，但又不知道做什么怎么做

宋生老师：回复哈佛英语Una您好！你这样说，我也不知道改怎么说啊。反正有什么业务就先做什么分录吧

淡然的芹菜：回复朴老师 能举个例子吗，我们是购买方

朴老师：回复淡然的芹菜购入原材料 借原材料贷其他应付款，要有发票

淡然的芹菜：回复朴老师 我说的是三栏式明细账的摘要老师

朴老师：回复淡然的芹菜这个可以写应付账款

淡然的芹菜：回复朴老师 我每一栏都要写应付账款啊

朴老师：回复淡然的芹菜同一个业务的写一个就行