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各会计要素期初记账应记那方
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ RONG YIN 发表的提问：
应收账款期初余额多记了1元，怎么调账
借方多了？借利润分配未分配利润 贷应收账款
241楼
2023-02-24 07:55:57
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RONG YIN：回复maize老师 可以计入营业外收入吗
2023-02-24 08:21:18
maize老师：回复RONG YIN你不是借方多吗，那这个转贷方，借方不能做营业外收入，这个做营业外支出要不这个平掉吧
2023-02-24 08:38:20
RONG YIN：回复maize老师 就是借方多做营业外支出，贷方多做营业外收入，把它平掉，是这样理解吗
2023-02-24 08:55:39
maize老师：回复RONG YIN是的，是的，是的，是的，可以
2023-02-24 09:25:33
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 俏皮的唇膏 发表的提问：
事业单位，期初建账有银行存款，录年初数，贷方怎么记？
银行存款会有贷方？负的？
242楼
2023-02-24 08:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 独特的白云 发表的提问：
没有期初余额的科目需要登记明细账吗 以及 有期初余额没有本期发生额的怎么登记明细账
您好 没有期初余额有本期发生额的科目需要登记明细账 有期初余额没有本期发生额的科目 登记的时候直接录入期初余额
243楼
2023-02-26 17:14:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Platy 发表的提问：
银行日记账：本月合计下面可以不记本年累计吗？新成立公司起初没有余额，第一行要写期初余额吗
没有余额，期初余额就是0，要填写本年累计的
244楼
2023-02-26 17:35:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩色的水 发表的提问：
商贸一般纳税人真账实操业务21 22 缴纳6月份社会保险跟住房公积金，但是账套的期初数据里面没有应付职工薪酬-社保及应付职工薪酬-住房公积金个数据啊，填制记账凭证时数据就会为负数，这个要怎么解？ 应付职工薪酬是负债类 应该要先计提然后从借方转出，这样才能平衡啊 我想问是商贸真账实操那本书里漏记了期初数据，还是这个账要另一种方式做？
支付的时候，做2步，先计提在发放处理。
245楼
2023-02-26 17:59:59
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彩色的水：回复陈诗晗老师 可是业务讲解课程上面就没讲计提，直接借记应付职工薪酬的，本来就是6月份缴纳6月份的社保及公积金的，就感觉误导学员啦
2023-02-26 18:41:30
彩色的水：回复陈诗晗老师 不过谢谢老师啦，我知道该怎么做了
2023-02-26 19:03:13
陈诗晗老师：回复彩色的水不客气，祝你学习愉快
2023-02-26 19:24:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青 发表的提问：
前面会计交账，期末应付账款借方数，我录入为我的期初数应付账款借方，我七月做帐没有动，那后期做帐时，他的应付账款借方数我需要注意什么呢！还请老师指教！
您好，最好调整到预付账款的同一个明细科目里去。或者不处理。
246楼
2023-02-27 07:04:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
老师，我们单位以前都是手工账，没有记账软件，今年要用软件记账，应付账款，应收账款，录入期初的时候是都录入2018年期款的总余额吗？那每个供应商，客户的期未余额是在哪录入呢
你好，你要设置二级明细科目的。
247楼
2023-02-27 07:21:03
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飞雪：回复月月老师 在建账录起期初时设置二极科目，将余额也录到期出二极科目期初余额里对吗里吗
2023-02-27 07:38:59
月月老师：回复飞雪你好，是的，余额也录入到二级科目。
2023-02-27 07:53:10
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 成长之路 发表的提问：
今年考了初级，部分注会科目，准备转行去代账公司做外勤，慢慢升记账，主办，涨会计经验。。。请问在代账公司工作几年，或者说工作到什么程度就需要跳槽了。
东西学差不多了，没有新东西学了的时候
248楼
2023-02-27 07:32:41
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成长之路：回复糖果老师 有没有什么具体标准
2023-02-27 08:00:56
成长之路：回复糖果老师 干主办会计半年应该全部都学会了吧
2023-02-27 08:11:21
糖果老师：回复成长之路确实是，要是随便一笔业务都能做的那种状态的话，那其实可以考虑跳槽，这个没问题的。
2023-02-27 08:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 丁素娟 发表的提问：
建账时应收账款期初余额多记了，现在要怎么做分录调整
期初数错误只能是重新建账，然后录入正确的期初数才是的
249楼
2023-02-27 07:51:00
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 端庄的金鱼 发表的提问：
【答寮】A 【解析】选项BC，应采用三栏式账簿;选项D，应采用多栏式账等。 1. 登记会计账薄时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容销卖、金额和其他 有关资社逐项记入账内 会计账 薄的登 2.为了保持账簿记录的持久性，防止涂改，登记账薄必须使用蓝黑墨水式者碳 记与生 素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账薄除外）式者語笔书写。信孫记账 使用红蛋水 成 (1）按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录 (2）在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数
同学你好， 您的问题是什么呢？
250楼
2023-02-27 08:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘟嘟嘟happy 发表的提问：
老师，用好会计做账，若账套9月份已经启用，然后财务从今年1月份才开始记账，只要记2022年的账就可以了，但是除公账2021年有一个期初余额，要怎么登记进去呢，
 你好；  你22年建账就得录入这个期初的； 这个期初具体是什么数据    
251楼
2023-02-28 07:29:47
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嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 只有银行账户数据
2023-02-28 08:01:06
嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 22年没法录期初数据的，因为期初数据要在2021年9月录的
2023-02-28 08:28:40
嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 老师，有没有分录来登记这一笔，把它12月份进行结账这样
2023-02-28 08:58:35
meizi老师：回复嘟嘟嘟happy 你好； 那你之前 22年期初 都是0的吗 ？   你21年9月录入的时候期初 是不是都是0  还是说你录入了 数据 只是把这个银行账户数据给搞忘了  
2023-02-28 09:17:18
嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 是这样的，由于公司之前是没有财务的，我是这个月才接手的，老板说我这边做账就从2022年开始弄，21年购买账套没人用过，期初都当是0，2022年银行账号除了公账有一个2021的期末余额，其他的2022年的期初数据为0
2023-02-28 09:29:57
嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 我现在就是要把2022年的公账期初数据，用什么方式登记去呢
2023-02-28 09:47:12
meizi老师：回复嘟嘟嘟happy 你好；    那你就补做一笔  借银行存款贷利润分配-未分配利润 去 这样处理   
2023-02-28 10:10:06
嘟嘟嘟happy：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 10:21:00
meizi老师：回复嘟嘟嘟happy 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价 
2023-02-28 10:47:03
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期初余额记在借方还是贷方？
同是资产类账户在丅型里面记 怎么有记在借方有记在贷方的？
252楼
2023-02-28 07:42:55
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花卷：回复爱笑的流沙您好！ 你能举个例子我看看。
2023-02-28 07:53:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @  郑珊 发表的提问：
酒店业，美团收入已记到应收账款借方，回款时记到贷方，那佣金记在哪？
您好！是付给美团的佣金吗？计入销售费用。
253楼
2023-02-28 08:03:00
全部回复
 郑珊：回复宋生老师 借方销售费用，那贷方呢？
2023-02-28 08:16:51
宋生老师：回复 郑珊您好！贷方是您的应收账款。
2023-02-28 08:31:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 702743225 发表的提问：
老师，你好！出纳的（现金日记账）和（银行日记帐），每个月的1号需要写期初金额吗？比如说5月结出的“本月合计”和“本年累计”余额栏为1000元，那么6月1日需的在帐本的（日期栏）写“6月1日 ”，摘要栏写“期初金额”，余额栏上登“1000”吗？借、贷方的累计数不要登
你好是这样登记的，您去参考这个截图
254楼
2023-03-01 06:55:13
全部回复
702743225：回复maize老师 每个月的1日都要写期初金额？
2023-03-01 07:48:08
maize老师：回复702743225是的，都需要写期初金额
2023-03-01 08:06:29
702743225：回复maize老师 每月，帐本上要便“转次页和承上页”借、贷方的金额是当月的发生额合计？还是从第一笔到要过页的最后一笔累加？
2023-03-01 08:31:16
702743225：回复maize老师 有没有图给看一下？还有每月结余的图，想看一下，以前没做过心里没底
2023-03-01 08:49:42
maize老师：回复702743225转次页和承上页 这个是没有登记完 这个才做这个
2023-03-01 09:02:19
maize老师：回复702743225就是这个科目不够登记才使用这个，银行存款这个一个月，这个一张不够登记接着再登记使用这个，
2023-03-01 09:27:56
maize老师：回复702743225借、贷方的金额是本页的发生额合计承上页 和这个是一样的转次页
2023-03-01 09:48:59
702743225：回复maize老师 好的，如果帐登错了有没有改的截图呢
2023-03-01 10:15:50
maize老师：回复702743225这个没有，一般是红字划了，上面直接改，
2023-03-01 10:43:20
702743225：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 10:57:32
maize老师：回复702743225还有实务中要是错跨月，比较多，也可以这个直接红字登记一笔，这样调正确
2023-03-01 11:27:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜悦的石头 发表的提问：
在借贷记账法下计算账户期末余额的公式是期末余额=期初余额+本期借方发生额—本期贷方发生额。对吗？
同学你好，这是计算资产类账户期末余额的公式。
255楼
2023-03-01 07:00:13
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