学无止境：回复程小峰老师 调整期初库存

程小峰老师：回复学无止境您好！你的期初库存数据哪里不对了吗？为什么要调整呢？

学无止境：回复程小峰老师 期初录错了，所以要调账

程小峰老师：回复学无止境哦哦，这个只能这样了，借：原材料 贷：营业外收入

美丽的路灯：回复meizi老师 老师，你帮我看一下这个会计分录是否可以？正常工资每月2100，由于上个月多发99元，我这个月工资2001来发。计提：应发本月工资 借：业务活动费用\\工资福利费用  2100。贷：应付职工薪酬2100。   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2001。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款  1902，这样子做分录对吗？

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2100。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款 2001   这样才对。 不然那你科目 不平的  

美丽的路灯：回复meizi老师 但是我这样子做的话，我资产负债表上面其他应付款会多99

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   你上面挂的 是其他应收款呀 ；  你冲其他应收款  就是对的。   你 之前还得挂  借其他应收款 99贷银行存款99  ； 

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

暖暖老师：回复关莹莹专票不免附加税费

关莹莹：回复暖暖老师 我提交的时候，城建减半，教育附加和地方教育费全免怎么回事

暖暖老师：回复关莹莹不到10万的确实有这个政策

暖暖老师：回复关莹莹减免表部分计入营业外收入核算

陈诗晗老师：回复wang123借 银行存款 贷 其他收入 预算会计不处理

wang123：回复陈诗晗老师 如果花出去，是怎么记呢

陈诗晗老师：回复wang123这要看你是用做什么地方 的。

wang123：回复陈诗晗老师 人员工资，土地罚款，这种的

陈诗晗老师：回复wang123借 应付职工薪酬 贷 银行存款 借 其他支出 贷 银行存款

wang123：回复陈诗晗老师 我记的是，进入 借银行存款 贷其他费用 花出去借其他费用 贷银行存款，这样是错的对吧

陈诗晗老师：回复wang123建议是其他收入核算，收到的时候。

wang123：回复陈诗晗老师 那我那样记，对吗

陈诗晗老师：回复wang123你这应该是收入，其他收入处理，收款项的时候

圆球：回复东老师 就是欠设备款，然后记入其他业务收入

圆球：回复东老师 这个会计分录怎么写呢？

东老师：回复圆球设备欠款为什么记收入呢？

圆球：回复东老师 不知道呢，想不明白，正常这个应该怎么写分录？

东老师：回复圆球意思是你们欠别的公司设备款没付吗？

圆球：回复东老师 是的是的

东老师：回复圆球这个应该借方应付账款 贷方银行存款

李吴凡：回复邹老师 老师，我是想直接计入其他应付款，不计入其他应收款，我的分录应该怎么做

邹老师：回复李吴凡你好，这个本来就应当计入其他应收款，而不是其他应付款的

李吴凡：回复邹老师 我和对方核算只进行单科目核算，只使用其他应付款核算，我怎么计入其他应付款？

邹老师：回复李吴凡借；银行存款 贷；其他应付款

栀子花开：回复郭老师 是的

栀子花开：回复郭老师 摇摇车入了固定资产

郭老师：回复栀子花开借主营业务成本贷累计折旧

郭老师：回复栀子花开金额是你们每个月折旧金额