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关于所得税的基础会计简答题
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ zxm 发表的提问：
基础会计会计的实操题答案怎么都看不懂？，
你是哪里看不懂同学？
16楼
2022-12-05 12:25:43
全部回复
文静老师：回复zxm外购货物用于集体福利，不得抵扣进项税
2022-12-05 12:51:02
zxm：回复文静老师 我知道要转出，但是借方和贷方的总和怎么不等
2022-12-05 13:06:52
zxm：回复文静老师 那个职工福利2094.30
2022-12-05 13:19:57
文静老师：回复zxm你的分录好像没显示完。借管理费用贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷库存商品，应交税费
2022-12-05 13:45:01
zxm：回复文静老师 它的答案就是这样
2022-12-05 13:58:18
zxm：回复文静老师 截图的分录是答案的
2022-12-05 14:19:53
文静老师：回复zxm这个分录借贷不平衡
2022-12-05 14:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于财务会计的问题，请求解决以下简答题，急用，谢谢～！
请问你想问的问题具体是？
17楼
2022-12-05 13:53:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 明理的白羊 发表的提问：
基础会计问题，请老师帮忙作答
你好，麻烦你把内容复制过来
18楼
2022-12-05 14:44:03
全部回复
明理的白羊：回复暖暖老师 五、业务题（本题共40分。根据下列经济业务逐笔编制会计分录。每个分录4分。会计分录中，借贷方向、账户名称、金额均正确得分，三要素错一个扣一分，全错不得分。） 资料：东岳公司为一般纳税人，2019年3月份发生的部分经济业务如下： 1、6日，以银行存款支付产品广告费3 000元。 2、9日，销售给泰山机械厂甲产品20台，单价8 500元；乙产品5台，单价12 500元，适用增值税税率13%，价税款尚未收到。 3、12日，收到N公司投资的一台设备，公允价值为200 000元(假定不考虑增值税)。 4、18日，通过银行收妥泰山机械厂9日购买甲、乙产品的价税款。
2022-12-05 15:14:27
明理的白羊：回复暖暖老师 5、19日，向长虹公司购进A材料1000千克，价款计5 000元；B材料800千克 ，价款计6 000元；取得的增值税专用发票注明的增值税进项税额为1 430元，价税款通过银行付清，材料如数验收入库。 6、31日，用银行存款支付本季度短期借款利息3 000元，其中本季度前2个月已预提2 000元。 7、31日，分配确认本月份应付职工薪酬200 000元, 其中：生产甲产品的工人薪酬80 000元，乙产品的工人薪酬60 000元，车间管理人员薪酬26 000元，行政管理部门人员薪酬34 000元。
2022-12-05 15:44:02
明理的白羊：回复暖暖老师 8、31日，结转上述本月销售甲、乙两种产品的成本，甲产品单位成本5 000元，乙产品单位成本7 500元。 9、假设本月各损益类账户发生额如下： 借方发生额 贷方发生额 主营业务成本 5 000 000 主营业务收入 8 000 000 其他业务成本 70 000 其他业务收入 100 000 管理费用 100 000 销售费用 80 000
2022-12-05 16:08:04
明理的白羊：回复暖暖老师 财务费用 90 000 税金及附加 120 000 将收入类账户、费用类账户发生额分别结转至“本年利润“账户。
2022-12-05 16:35:11
暖暖老师：回复明理的白羊1.借销售费用3000 贷银行存款3000
2022-12-05 16:53:17
暖暖老师：回复明理的白羊2.借应收账款262725 贷主营业务收入232500 应交税费销项税30225
2022-12-05 17:19:16
暖暖老师：回复明理的白羊3.借固定资产200000 贷实收资本200000
2022-12-05 17:31:10
暖暖老师：回复明理的白羊4.借银行存款262725 贷应收账款262725
2022-12-05 17:50:48
暖暖老师：回复明理的白羊5.借原材料11000 应交税费进项税额1430 贷银行存款12430
2022-12-05 18:18:50
暖暖老师：回复明理的白羊6.借应付利息2000 财务费用1000 贷银行存款3000
2022-12-05 18:30:09
暖暖老师：回复明理的白羊7.借生产成本甲产品80000 —乙产品60000 制造费用26000 管理费用34000 贷应付职工薪酬200000
2022-12-05 18:58:43
暖暖老师：回复明理的白羊8.借主营业务成本137500 贷库存商品137500
2022-12-05 19:27:07
暖暖老师：回复明理的白羊9.借主营业务收入80000000 其他业务收入100000 贷本年利润8100000
2022-12-05 19:51:59
暖暖老师：回复明理的白羊借本年利润5460000 贷主营业务成本5000000 其他业务成本70000 管理费用100000 销售费用80000 财务费用90000 税金及附加120000
2022-12-05 20:05:53
明理的白羊：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2022-12-05 20:25:58
暖暖老师：回复明理的白羊不客气，麻烦给予五星好评和奖励
2022-12-05 20:37:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？
这时是递延所得税负债，需要多交税处理。
19楼
2022-12-05 15:39:06
全部回复
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 肖云灿 发表的提问：
事项4形成暂时性差异，会计处理不正确，因为账价大于计税基础形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，不计入当期损益，计其他综合收益 。请问一下老师，像简答题我这样答算对不，能有几分的样子？
你好，一般最多是2/3的分数，应该在结合题干信息答一下，基本上能得个全分。
20楼
2022-12-05 16:36:58
全部回复
肖云灿：回复羽飞老师 好的，谢谢了！
2022-12-05 17:08:14
羽飞老师：回复肖云灿不客气，祝你逢考必过
2022-12-05 17:27:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自觉的汽车 发表的提问：
这笔捐赠的账面价值400，计税基础3000x12%=360，资产账面价值大于计税基础了不是？答案是产生递延所得税资产10万（40x25%）
你好！ 实际支出400-当期可以税前扣除360=40（可以递延到下期继续扣除）
21楼
2022-12-05 16:35:01
全部回复
蒋飞老师：回复自觉的汽车所以，递延以后期间扣除的支出，产生递延所得税资产40*25%=10
2022-12-05 17:18:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欢呼的溪流 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
22楼
2022-12-05 16:42:25
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星空 发表的提问：
关于社保问题 社保的计税基础依据工资表吗
你好，是职工上年度的平均工资
23楼
2022-12-05 17:11:29
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ TAcar 发表的提问：
会计分录相关基础题求解
你好 第三个 1 借，应收账款81900 贷，主营业务收入70000 贷，应交税费——应增销11900 2 借，主营业务成本52000 贷，库存商品52000 3 借，银行存款81900 贷，应收账款81900 第四题 借，其他应收款1500 贷，库存现金1500 2 借，管理费用1800 贷，其他应收款1500 贷，库存现金300 时间不够了，您再说句话
24楼
2022-12-05 17:39:58
全部回复
TAcar：回复立红老师 谢谢，一次可以解几道？我是不是交太多了？
2022-12-05 18:04:34
立红老师：回复TAcar你好 第五题 第一个 借，固定资产30700 借，应交税费——应增进5100 贷，银行存款35800 第二个 1 借，在建工程 130000 借，应交税费——应增进22100 贷，银行存款 2 借，在建工程 5600 借，应交税费——应增进952 贷，银行存款6552 3 借，固定资产 1305600 贷，在建工程1305600 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-05 18:19:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，我想咨询几个关于企业所得税年度纳税基础信息表如何填写的问题
您好 把填表说明发给您可以么
25楼
2022-12-06 11:43:51
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 佩04 发表的提问：
账面小于计税基础，确认为递延所得税资产，账面大于计税基础，确认为递延所得税负债，是这样理解吗？
这个的话 应该加两个字 资产账面哦 如果是负债账面的话 正好反过来了哦
26楼
2022-12-06 12:06:25
全部回复
佩04：回复许老师 递延所得税资产是要补交所得税的意思吗？ 递延所得税负债就是可以抵所得税，是这样理解的吗
2022-12-06 12:35:33
许老师：回复佩04这个呀 是会计与税法 对资产/负债的认定不同 所导致的 这样的话 应交税费 以税法确认的为准计算 而所得税费用和递延所得税问题 就是当期所得税和以后期间的所得税 最终呢 会计税法还是一致的 递延问题 以后各期 一点点消化的哦
2022-12-06 12:46:57
佩04：回复许老师 考中级证书，总是搞混了，知道会计和税法的差异，也会算，就是分不清是确认所得税资产还是所得税负债
2022-12-06 12:59:57
许老师：回复佩04这个的话，要加强记忆了 就这两条 记住也不难哈
2022-12-06 13:18:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
关于基础会计的，题目问题。比如借贷记账法中费用类账户怎么书写的问题
你好，怎么书写，您具体想问哪方计增加哪方减少吗
27楼
2022-12-06 12:35:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小巧的微笑 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
28楼
2022-12-07 11:23:23
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 猫七街 发表的提问：
我想问一下，关于王侨老师的零基础学会计有没有相应的习题？
您好课程的问题可以咨询一下学堂首页客服人员
29楼
2022-12-07 11:51:04
全部回复
猫七街：回复东老师 不知道在哪里
2022-12-07 12:01:44
东老师：回复猫七街您是登录网站首页就能看到
2022-12-07 12:19:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
就是我在看到所得税这一章，所得税应该是按照利润为基础来缴税吧，但是为什么会有资产的计税基础和负债的计税基础
你好！就是税法和会计上的的不同。比如你取得固定资产，但是没有发票，会计上是正常入账，但是税法上没有发票不能税前扣除。
30楼
2022-12-07 12:14:30
全部回复
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 那老师你看看我理解的对不对，比如说，我有一个分类为固定资产的设备，主要用于生产，固定资产账面价值10万元，计税基础为10万元，生产的产成品的净利润为20万，也就是我缴纳这20万所得税的时候，是20-10的基础上缴纳所得税
2022-12-07 12:32:22
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）您好！如果你没有算这个资产的时候利润是20万，那么就是你说的这样计算
2022-12-07 12:55:08
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 好的老师，那这个负债的计税基础方便举个例子吗，我没太懂
2022-12-07 13:07:31
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好！负债的也是一样。如企业因或有事项确认的预计负债。会计上对于预计负债，按照最佳估计数确认，计入相关资产成本或者当期损益。按照税法规定，与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除，该类负债的计税基础为0，形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异。
2022-12-07 13:30:25
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复宋生老师 那预计负债实际发生的时候，多交的税费会退税吗
2022-12-07 13:56:17
宋生老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）你好！是的，汇算清缴如果有因为这个多交的税，是要退
2022-12-07 14:23:45
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